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初級金融專業知識與實務考點:金融風險與金融監管

發表時間:2018/1/24 15:17:00 來源:互聯網 點擊關注微信:關注中大網校微信
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六、金融風險管理的一般程序

金融風險管理是一個十分復雜的過程,根據金融風險管理過程中各項任務的基本性質,將整個金融風險管理的程序分為六個階段。

(一)金融風險的度量

金融風險的度量,就是鑒別金融活動中各項損失的可能性,估計可能損失的嚴重性。金融風險的度量包括:①風險分析,包括分析各種風險暴露,分析金融風險的成因和特征,分清哪些風險可以回避,哪些風險可以分散,哪些風險可以減少。②風險評估,包括預測和衡量金融風險的大小,確定各種金融風險的相對重要性,明確需要處理的緩急程度,以此對未來可能發生的風險狀態、影響因素的變化趨勢做出分析和判斷。

(二)風險管理對策的選擇和實施方案的設計

在完成準確的風險度量之后,管理者必須考慮金融風險的管理策略。不同的金融風險,可以采取不同的策略。風險管理的方法一般分為控制法和財務分析法。控制法是指在損失發生之前,運用各種控制工具,力求消除各種隱患,減少風險發生的因素,將損失的嚴重后果減少到最低程度。財務法是指在風險事件發生后已經造成損失時,運用財務工具,比如存款保險基金,對損失的后果給予及時的補償,促使其盡快恢復。

(三)金融風險管理方案的實施和評價

金融風險管理方案的實施,直接影響著金融風險管理的效果,也決定了金融風險管理過程中內生風險的大小。金融風險管理方案的實施和評價是指不斷通過各種信息反饋檢查風險管理決策及其實施情況,并視情形不斷地進行調整和修正,以此更加接近風險管理的目標。

(四)風險報告

風險報告是指金融企業定期通過其管理信息系統將風險報告給其董事會、高級管理層、股東和監管部門的程序。風險報告應具備如下幾方面的要求:①輸入的數據必須準確有效,必須經過復查和校對來源于多個渠道的數據才能確定。②應具有實效性,風險信息的收集和處理必須高效準確。③應具有很強的針對性,對不同的部門提供不同的報告,如資產組合分析報告、操作風險評估報告等。近年來,監管部門采取措施要求金融企業改進風險報告和年報中的信息披露,金融工具的會計記賬方法也逐步轉向以公允價值為基礎的更為科學的方法。

(五)風險管理的評估

風險管理的評估是指對風險度量、選擇風險管理工具、風險管理決策以及金融風險管理過程中業務人員的業績和工作效果進行全面的評價。

(六)風險確認和審計

風險管理程序的最后一部分是確認金融企業正在使用的風險管理系統和技術是有效的。風險確認和審計主要是指內部審計和外部審計對風險管理程序的檢查,這就要求內部審計中,需要更高水平的專業技術,用于保證了解和檢查風險管理職能的有效性。

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