三、我國金融風險形成的原因

金融風險的形成原因是多方面的，總的來說，一個是外因，即外部環境包括體制因素的綜合作用;一個是內因，即內部決策管理不力的影響。

(一)外部因素

(1)經濟體制改革和經濟結構調整的遺留問題。包括：④地方政府和行業主管部門職能轉換過程中形成的風險。改革開放以來，一些地方政府和行業主管部門追求領導政績和短期利益，對商業銀行的經營進行行政干預，亂批貸款給銀行造成了-定損失。②企業改革和發展過程中形成的損失，最終體現在銀行資產質量上。包括企業借改制之機，轉移有效資產，惡意逃避銀行債務;維護商業銀行權益的法律不健全、執法不力，加上地方保護主義;商業銀行資產保全的社會環境較差。

(2)宏觀經濟波動導致金融風險加劇。經濟的劇烈波動，經濟發展處于低潮，包括泡沫經

濟的破滅，都會造成銀行資產的縮水和損失，加大銀行風險，甚至導致銀行倒閉。

(3)自然災害也是形成金融風險的因素。雖然正常情況下，自然災害所造成的風險很小，但類似1998年特大洪水造成的損失對商業銀行的資產質量仍有較大的影響。

(二)內部因素

(1)商業銀行公司治理不規范，缺乏有效的監督管理機制。銀行業特別是國有商業銀行監督管理機制不完善，如法人治理結構不夠完善，激勵約束機制不甚健全，難以真正從體制上建立內部制約機制;部分中小商業銀行雖然設立了董事會(理事會)、股東大會等組織架構，但未真正發揮制衡有效、科學決策的作用。

(2)內控制度不健全，存在管理漏洞。包括制度本身不健全，科學性和操作性不強，存在制度上的漏洞;各項內控制度之間缺乏科學有效的銜接;內控制度的監督改進機制不健全等。

(3)決策的科學性和前瞻性不強。包括發展策略缺乏科學性、前瞻性研究;沒有合理確定每類機構的職能定位;由于體制、決策水平、信息量和利益驅動等因素的綜合影響，導致商業銀行發生經營決策不科學、不審慎的情況。(4)制度執行不力，管理不嚴，處罰不力。包括金融企業沒有根據內部控制和管理水平開辦業務，造成違規操作或風險失控;責任落實和問題整改機制不到位，嚴重削弱了制度執行力，影響了監管效果。

(5)沒有按照風險管理原則審慎經營。包括片面追求利潤和市場份額，忽視了業務的可持續發展;銀行資產過度集中于少數企業、少數行業、少數地區或者是關聯企業，沒有適度分散以回避風險。少數金融企業主要負責人只追求任期政績，不顧決策的最終效果，忽視了金融企業長遠利益。

(6)監管有效性尚需提高。.包括各有關監管部門的監管協調與合作機制不完善;跨市場的監管協作與分工不健全;監管責任制沒有有效落實;對金融企業董事會和高級管理層的監督管理力度不夠：審慎性監管、的方式、技術和手段不完善;監管力量不足，監管專業化水平需要提高，監管有效性有待進一步加強。

（責任編輯：xy）

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