證券發行與承銷第八章可轉換公司債券及可交換公司債券的發行經典真題回顧

【真題1】(單項選擇題)( )情況下，可轉換債券持有人可以享受一次債券回售的權利。

A.上市公司股票價格下跌

B.上市公司股票價格上升

C.上市公司改變公告的募集資金用途

D.上市公司經營出現困境

【答案】A

【名師詳解】當股票價格下降時，可轉換債券持有人通過債券回售可以不轉換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。

【真題2】(單項選擇題)轉換價值是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算的理論價值，若以P表示股票價格，R表示轉換比例，則轉換價值應等于( )。

A.P+R

B.P/R

C.P×R

D.P-R

【答案】C

【名師詳解】轉換價值等于每股普通股的市價乘以轉換比例。

真題三（多選）上市公司發行可轉換公司債券，應當符合下列要求

A應具備健全的法人治理結構

B盈利能力應具有可持續性

C財務狀況良好

D財務會計文件無虛擬記載且無重大違法行為

答案：ABCD

真題四（多選）下列說法錯誤的是（）

A回售期限越長，可轉換公司債券的價值越大

B贖回期限越長，可轉換公司債券的價值越大

C股票波動率越大，可轉換公司債券的價值越高

D票面利率越高，可轉換公司債券的價值越低

答案：BD

【真題5】(判斷題)變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后10個交易日內賦予可轉換公司債券持有人1次回售的權利，有關回售公告至少發布3次。( )

【答案】×

【名師詳解】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可轉換公司債券持有人1次回售的權利，有關回售公告至少發布3次。

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（責任編輯：lqh）

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