為了幫助考生系統的復習2011年證券從業資格考試課程，全面的了解證券從業資格考試教材的相關重點，小編特編輯匯總了2011年證券從業資格考試輔導資料，希望對您參加本次考試有所幫助！

證券從業資格考試《證券市場基礎知識》精講講義

第三節 基金的費用與資產估值

一、證券投資基金的費用

（一）管理費：從基金資產中提取，支付給為基金提供專業化服務的管理人的費用，即管理人管理和操作基金收取的費用。

（二）托管費：托管人為保管和處理基金資產而想基金收取的費用。

（三）其他費用

二、證券投資基金資產估值

（一）基金資產凈值

定義：指證券投資基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。單位基金實際代表的價值，是基金單位價格的內在價值，是衡量基金經營好壞的主要指標，也是計算交易價格的依據

基金單位價格應該與凈資產一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關系等多種因素的影響

基金資產凈值 = 基金資產總值 - 基金負債

基金份額凈值 = 基金資產凈值/基金總份額

（二）基金資產的估值

1、估值的目的。估值就是對某個時點上基金單位實際代表的價值進行估算，使其準確反映基金的實際價值，并以凈資產進行公布

2、估值對象。基金依法擁有的各類資產。

3、估值日的確定。基金管理人應于每個交易日當天對基金資產進行估值

4、估值暫停：估值暫停的情況

5、估值原則。

第四節 證券投資基金的收入、風險與信息披露

一、證券投資基金的收入及利潤分配

來源：利息、股息紅利、資本利得和資本增值

（一）證券投資基金的收益構成：

1、基金投資所得紅利、股息、債券利息； 2、買賣證券差價

3、存款利息  4、法律法規及基金契約所規定的其他收入

（二）證券投資基金的收益分配

基金分配的兩種方式：一是現金；二是基金份額

基金分配的原則：

二、證券投資基金投資風險

1、市場風險 2、管理能力風險 3、技術風險 4、巨額贖回風險

三、基金的信息披露

1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協議； 2、基金募集情況；

3、基金份額上市交易公告書； 4、基金資產凈值、基金份額凈值；

5、基金份額申購、贖回價格；

6、資產組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告；

7、臨時報告； 8、持有人大會決議；

9、基金管理人、基金托管部門的重大人事變動； 10、涉及訴訟；11、其他信息。

相關文章：

2012年證券從業資格考試基礎知識精講講義匯總

2012年證券從業資格考試《投資分析》練習題匯總

更多關注：證券從業資格考試報考條件   考試培訓   報名時間

（責任編輯：中大編輯）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁