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證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》概述輔導(dǎo)

第四章 證券投資基金

本章共分四節(jié),分別是投資基金概述、基金的費(fèi)用和基金資產(chǎn)的價(jià)值、基金管理人與托管人以及基金投資限制。

第一節(jié)是投資基金概述,主要內(nèi)容是投資基金的概念及與股票、債券的區(qū)別,投資基金的產(chǎn)生發(fā)展,投資基金的特點(diǎn)、分類、費(fèi)用等。投資基金是利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、集少成多的一種集合證券投資方式。在反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系、資金投向、風(fēng)險(xiǎn)水平等方面與股票、債券存在差異。投資基金起源于英國,盛行于美國。投資基金的特點(diǎn)是集合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)、專家管理,起到了拓寬投資渠道、將儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資、促進(jìn)證券市場(chǎng)發(fā)展的作用。投資基金依不同的標(biāo)準(zhǔn),有不同的分類,但最基本的分類是分為契約型基金和公司型基金,封閉型基金和開放型基金二對(duì)四種。

第二節(jié)是基金的費(fèi)用和基金資產(chǎn)的估值。投資基金是委托專家進(jìn)行投資操作和管理,委托專門機(jī)構(gòu)保管基金資產(chǎn)的,因而需支付管理費(fèi)、托管費(fèi)、操作費(fèi)、清算費(fèi)等費(fèi)用。基金管理人作為受托人,必須對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,計(jì)算并公布基金資產(chǎn)凈值,向投資者表明基金的運(yùn)行情況。

第三節(jié)是基金管理人與托管人。投資基金組織結(jié)構(gòu)中最主要的當(dāng)事人是基金管理人和基金托管人。基金管理人是負(fù)責(zé)基金具體投資操作和日常管理的機(jī)構(gòu),基金托管人是保管基金資產(chǎn)并對(duì)基金管理人的投資操作進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。為了保護(hù)基金投資者的權(quán)益,各國基金法規(guī)都對(duì)管理人和托管人的資格和職責(zé)作出明確的規(guī)定。

第四節(jié)是基金投資限制。為了實(shí)施基金投資計(jì)劃和貫徹分散投資的原則,各國的基金立法都對(duì)基金的投資范圍和投資組合作了明確規(guī)定。

本章涉及內(nèi)容廣泛,但從理論和操作而言,基金的特點(diǎn)、分類、基金的費(fèi)用和凈資產(chǎn)值的計(jì)算,基金管理人和托管人的資格和職責(zé)等內(nèi)容是本章的重點(diǎn)。

第五章 金融衍生工具

本章共分三節(jié),分別是金融期貨與期權(quán)、可轉(zhuǎn)換證券、其他衍生工具。

第一節(jié)介紹金融期貨與期權(quán),其主要內(nèi)容包括金融期貨的定義、產(chǎn)生與發(fā)展、特征,外匯期貨、利率期貨以及股價(jià)指數(shù)期貨,金融期貨的經(jīng)濟(jì)功能,金融期權(quán)的定義、基本類型與主要種類、產(chǎn)生與發(fā)展,金融期貨與金融期權(quán)的區(qū)別。（注：這一節(jié)不作要求）

第二節(jié)介紹可轉(zhuǎn)換證券,其主要內(nèi)容包括可轉(zhuǎn)換證券的含義、發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的意義、可轉(zhuǎn)換證券的特點(diǎn)、可轉(zhuǎn)換證券的要素。

第三節(jié)介紹其他衍生工具,其主要內(nèi)容包括存托憑證的定義、美國存托憑證的市場(chǎng)運(yùn)作、美國存托憑證的種類、存托憑證的優(yōu)點(diǎn)。認(rèn)股權(quán)證的定義、認(rèn)股權(quán)證的要素、認(rèn)股權(quán)證的發(fā)行與交易、認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值和投機(jī)價(jià)值,優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的意義、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)與認(rèn)股權(quán)證的比較、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的價(jià)值、備兌憑證的含義與意義等。

通過本章的學(xué)習(xí),旨在使證券從業(yè)人員對(duì)主要的金融衍生工具有一個(gè)基本的了解。本章的難點(diǎn)主要有:可轉(zhuǎn)換證券的理論價(jià)值,可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換價(jià)值,認(rèn)股權(quán)證的內(nèi)在價(jià)值等。

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