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證券從業(yè)資格考試《證券交易》概述輔導

第二節(jié)  我國A股、基金、債券等品種的清算與交收

目前，中國結算上海分公司負責對結算參與人在上海證券交易所達成的證券交易組織清算交收，中國結算深圳分公司負責對結算參與人在深圳證券交易所達成的證券交易組織清算交收。

一、上海市場A股、基金、債券等品種的清算與交收

上海證券交易所資金的清算、交收以結算參與人在該所取得的交易席位為明細核算單位。

(一)中國結算上海分公司同結算參與人宅間的資金交收流程

1．交易日(T日)閉市后，交易所將當日交易成交數(shù)據通過交易系統(tǒng)發(fā)送至中國結算上海分公司。

2．中國結算上海分公司的登記結算系統(tǒng)按照凈額結算原則，對所有結算單位當日的證券買賣進行軋差清算，并產生清算金額(清算金額：凈賣金額-凈買金額)。在凈額結算方式中，中國結算上海分公司作為買賣各方的交收對手方。

3．中國結算上海分公司在進行中央清算時同時計算有關費用，產生各結算單位的實際應收、應付金額。實際應收、應付金額：清算金額-交易經手費-印花稅-證管費-過戶費-其他應付費用

4．中國結算上海分公司在清算完成后，通過遠程數(shù)據通訊方式向各結算單位提供當日清算數(shù)據匯總表，列示結算單位當日對中國結算上海分公司的應收、應付資金數(shù)額，即中國結算上海分公司對結算單位發(fā)出結算指令。

5．結算單位依據結算指令完成資金交收。

(二)資金交收

資金交收首先滿足二級市場交收，然后滿足一級市場交收。資金交收具有終局性和不可逆轉性。系統(tǒng)自動將結算參與人T日應收金額計人該公司資金交收賬戶，將應付金額從結算參與人資金交收賬戶中扣除。

可用余額＝賬戶余額+(T+0實收實付)-凍結金額-最低備付限額 如可用余額小于零，結算參與人必須在T+1交收前補足差額；可用余額大于零時，即為該賬戶當前可以劃出的最大金額。

當日結算參與人資金劃撥業(yè)務全部結束后，有以下兩種情況：

1．如果(賬戶余額+上日T+0實收付-凍結金額)  >0，T十1交收完成后，賬戶余額則更新為實有金額；

2．如果(賬戶余額+上日T+0實收付-凍結金額)  <0，T+1交收完成后，則出現(xiàn)交收透支。

(三)資金劃撥

1．劃入資金。結算參與人交收頭寸不足時，應及時向備付金賬戶補入資金。

2．劃出資金。結算參與人在中國結算上海分公司的備付金賬戶中有超額備付時，可根據需要將資金劃到經授權的預留銀行收款賬號。

二、深圳市場A股，基金、債券等品種的清算與交收

中國結算深圳分公司同結算參與人之間的資金結算流程如下：

(1)交易當日(T日)收市后，深圳證券交易所將交易成交數(shù)據傳給中國結算深圳分公司。

(2)T+1日開市前，中國結算深圳分公司向各結算參與人發(fā)送資金結算明細數(shù)據。

(3)T+1日，結算參與人可聯(lián)機查詢結算備付金賬戶明細和余額、結算保證金賬戶明細和余額等。當結算備付金賬戶余額不足時，結算參與人應于當日16：30(若當日有新股申購資金結算業(yè)務，則為17：00)前補足。

(4)結算參與人沒有足額及時交收，出現(xiàn)透支的行為。

三、合格境外機構投資者的結算辦法

合格境外機構投資者(以下簡稱"合格投資者")由其托管人作為中國結算上海或深圳分公司(以下統(tǒng)稱"結算公司")的結算參與人，直接與結算公司辦理其所托管合格投資者的結算業(yè)務，承擔相應的交收責任。

托管人申請開戶時須提交以下材料：

(1)中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯管理局關于批準托管人資格的批復的復印件(加蓋公章)；(2) 托管人營業(yè)執(zhí)照復印件(加蓋公章)； (3)托管人出具的授權委托書；(4)開立結算備付金賬戶申請表和預留印鑒卡；(5)指定收款賬戶授權書；(6)經辦人有效身份證明文件復印件；(7)結算公司要求提供的其他材料。

托管人結算備付金賬戶的日末余額，不得低于結算公司核定的最低結算備付金限額。最低結算備付金繳存比例及其調整按照結算公司規(guī)定執(zhí)行。

托管人如出現(xiàn)資金交收透支，結算公司可以采取以下措施：

(1)根據托管人發(fā)生的透支金額，按人民銀行有關規(guī)定計收罰息。

(2)T+1日交收時，暫扣托管人指定的、相當于透支金額價值120％的證券。

(3)要求透支托管人提供書面情況說明和有關責任方蓋章的資金交收透支責任確認書，將該透支事件在托管人業(yè)務不良記錄中予以登記，作為評估風險程度、確定重點監(jiān)控對象的依據。

(4)通知透支托管人向結算公司提供財務狀況說明，提出彌補透支的具體措施，將該托管人列為重點監(jiān)控對象，密切監(jiān)測其財務狀況。

(5)提請證券交易所限制或暫停透支托管人所托管合格投資者的證券買人，同時將有關情況報告中國證監(jiān)會。

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（責任編輯：中大編輯）

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