為了幫助考生系統的復習2012年證券從業資格考試課程，全面的了解證券從業資格考試教材的相關重點，小編特編輯匯總了2012年證券從業資格考試輔導資料，希望對您參加本次考試有所幫助！

證券從業資格考試《證券交易》概述輔導

第二節  公司行為服務

一、公司行為概念    

公司行為是指證券發行人資本結構或資金頭寸方面發生的影響到其發行的證券的變化。公司行為包含的事件種類很多，如分紅派息、配股、(可轉債或優先股等)轉股、回購、贖回、吸收合并、分立、要約收購、破產等等。公司行為一般而言構成了證券發行人和投資者之間的權利義務關系，但   證券登記結算機構和證券公司可能有不同程度的介入。

二、分紅派息    

分紅派息主要是上市公司向其股東派發紅利和股息的過程，也是股東實現自己權益的過程。分紅派息的形式主要有現金股利和股票股利兩種。上市公司分紅派息須在每年決算并經審計之后，由董事會根據公司盈利水平和股息政策確定分紅派息方案，提交股東大會審議。隨后，董事會根據審議結果向社會公告分紅派息方案，并規定股權登記日。 （一）上海、深圳證券交易所上市證券的分紅派息，主要是通過登記結算公司的交易清算系統進行的。

(二)深圳證券交易所上市證券分紅派息的操作流程現行深圳證券交易所股票的分紅派息程序與上海證券交易所相似，投資者領取紅股、股息無需辦理其他申領手續，紅股、股息由交易清算系統自動派到投資者賬上。

1  分紅派息股權登記日的確定。

2．分紅派息公告。分紅派息公告時間為股權登記日3個工作日前。其內容有：分紅派息比例、股權登記日、除權除息日、紅利發放日、分紅派息對象及其他事宜。

3．股票股利的派送規則。國有股、法人股、職工股、高級管理人員持股的紅股，由中國結算深圳分公司于R+1日直接記人各相應股東的證券賬戶。公眾股的紅股按下列程序記入各股東證券賬戶：R日收市后，證券營業部接收股份結算信息庫中的紅股明細數據；R+1日，紅股到賬，直接記人股東的證券賬戶。另外，可流通股份所派生的紅股可上市交易；非流通股份所派生的紅股隨原股鎖定不流通。

4．現金股利的派送規則。公眾股的現金股利由中國結算深圳分公司派發。

三、配股繳款   

股東配股繳款的過程既是公司發行新股籌資的過程，也是股東行使優先認股權的過程。

(一)配股權證及其派發、登記

配股權證是上市公司給予其老股東的一種認購該公司股份的權利證明。配股權證分配方案的產生首先由董事會提出配股方案，經股東大會審議通過后，向社會公告。在現階段，我國A股的配股權證不掛牌交易，不允許轉托管。

(二)認購配股繳款的操作流程    目前，配股是充分利用證券交易所覆蓋全國的營業網點和交易清算系統來組織實施的，具體操作流程分述如下。1上海證券交易所配股操作流程。2．深圳證券交易所配股操作流程。

四、可轉債轉股   

以上海證券交易所上市的可轉債債轉股的做法為例，其操作要點如下：

(1)可轉債"債轉股"通過證券交易所交易系統進行。證券交易所設置"債轉股"申報代碼和簡稱。申報方向為賣出，價格為100元，單位為手，1手為1 000元面額。

(2)可轉債"債轉股"需要規定一個轉換期。

(3)可轉債持有人可將本人證券賬戶內的可轉債全部或部分申請轉為發行公司的股票。每次申請轉股的可轉債面值數額必須是1手(1 000元面額)或l手的整數倍，轉換成股份的最小單位為1股。同一交易日內多次申報轉股的．將合并計算轉股數量。轉股申報，不得撤單。

(4)可轉債的買賣申報優先于轉股申報。

(5)可轉債轉換成發行公司股票的股份數(股)的計算公式為：

可轉債轉換股份數(股)＝轉債手數x 1 000／當次初始轉股價格

(6)即日買進的可轉債當日可申請轉股。當日(T日)轉換的公司股票可在T+1日賣出。

(7)當可轉債出現贖回、回售等情況時，按公司發行可轉債時約定的有關條款辦理。

五、股東大會網絡投票   

為了貫徹中國證監會《關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定》與《上市公司股東大會網絡投票工作指引(試行)》，上海、深圳證券交易所和中國證券登記結算有限責任公司分別推出了股東大會網絡投票系統。

2005年，我國上市公司開始進行股權分置改革試點，其中流通股股東可以采用網絡投票形式來行使自己的權利。

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（責任編輯：中大編輯）

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