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證券從業(yè)資格考試《投資基金》知識(shí)點(diǎn)：基金收益分配

一、基金收益分配對(duì)基金份額凈值的影響

基金進(jìn)行收益分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降。進(jìn)行了基金分配以后，只是一部分價(jià)值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價(jià)值不變。

二、封閉式基金的收益分配(重要考點(diǎn))

封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。

封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。

封閉式基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年收益分配。

封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。

三、開(kāi)放式基金的收益分配

我國(guó)開(kāi)放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。

實(shí)踐中，許多開(kāi)放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。

開(kāi)放式基金的分紅方式有兩種：1、現(xiàn)金分紅2、分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

基金份額持有人實(shí)現(xiàn)沒(méi)有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。

四、貨幣市場(chǎng)基金的收益分配

《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。”

當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。

節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同。

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