(三)存款人預留銀行簽章的管理

1.單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業執照等相關證明文件;更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明文件。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業執照正本、司法部門的證明等相關證明文件。單位存款人可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

2.個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被受權人的身份證件。

(四)銀行結算賬戶的對賬管理

銀行結算賬戶的存款人應與銀行按規定核對賬務。存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。

(2)Y銀行的工作人員在A企業沒有基本存款賬戶開戶許可證的情況下，就為其辦理一般存款賬戶的開戶手續，屬于開戶審查不嚴的行為，違反了有關銀行結算賬戶管理規定。根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十八條的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或其他有關證明。本例中，A企業的財務科長于10月9日在Y銀行開立了一般存款賬戶，而X銀行的工作人員10月11日才攜帶A企業的基本存款賬戶開戶資料到當地中國人民銀行辦理核準手續，由此可確定開立該一般存款賬戶時，當地中國人民銀行尚未向A企業核發基本存款賬戶開戶許可證，Y銀行為其開立一般存款賬戶違反了上述規定。

(3)X銀行工作人員在為A企業開立一般存款賬戶的當天即為其辦理轉賬手續違反了有關銀行結算賬戶管理規定。根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十八條的規定，存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。因此，X銀行工作人員不應在A企業開戶的次日即為其辦理了轉賬業務。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》之所以這樣規定，一是為了確保開戶銀行有充足的時間對存款人的真實身份和開戶資料進行必要的調查核實;二是在一定程度上防止不法分子利用虛假的證明文件騙取銀行開立結算賬戶，進行詐騙、洗錢等犯罪活動。

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（責任編輯：xll）

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