(三)個人銀行結算賬戶的開戶證明文件

存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

1.中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證或戶口簿或護照。

2.中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

3.中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

4.軍隊(武裝警察)離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。

5.香港、澳門特別行政區居民，應出具港澳居民往來內地通行證;中國臺灣地區居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

6.外國公民，應出具護照。獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

7.外國到邊民在我國邊境地區的銀行開立個人銀行結算賬戶，可出具所在國制發的《邊民出入境通行證》。

8.法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

(四)個人銀行結算賬戶的使用

個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉人個人銀行結算賬戶：

1.工資、獎金收入。

2.稿費、演出費等勞務收入。

3.債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4.個人債權或產權轉讓收益。

5.個人貸款轉存。

6.證券交易結算資金和期貨交易保證金。

7.繼承、贈與款項。

8.保險理賠、保費退還等款項。

9.納稅退還。

9.農、副、礦產品銷售收入。

10.其他合法款項。

單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元(不包含5萬元)的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：

1.代發工資協議和收款人清單。

2.獎勵證明。

3.新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

4.證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

5.債權或產權轉讓協議。

6.借款合同。

7.保險公司的證明。

8.稅收征管部門的證明。

9.農、副、礦產品購銷合同。

10.其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項，對單筆超過5萬元人民幣，付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據，但付款單位須對支付款項事由的真實性、合法性負責。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

當個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，或個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，個人應出具上述第1～10項中規定的有關收款依據。

存款人應對其提供的收款依據或付款依據的真實性、合法性負責。

八、異地銀行結算賬戶

異地銀行結算賬戶，是存款人在其注冊地或住所地行政區域之外(跨省、市、縣)開立的銀行結算賬戶。

(一)異地銀行結算賬戶的適用范圍

存款人有以下情形的，可以申請開立異地銀行結算賬戶：

1.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。

2.辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

3.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。

4.異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。

5.自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

(二)異地銀行結算賬戶的開戶證明文件

存款人需要在異地開立單位銀行結算賬，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規定的有關證明文件和基本存款賬戶開戶許可證外，還應出具下列相應的證明文件：

1.異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

2.因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具在住所地開立賬戶所需的證明文件。

九、銀行結算賬戶的管理

(一)銀行結算賬戶的實名制管理

1.存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規另有規定的除外。

2.存款人應按照賬戶管理規定使用銀行結算賬戶辦理結算業務，不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動。

(二)銀行結算賬戶變更事項的管理

存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補(換)發開戶許可證的，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

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（責任編輯：xll）

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