十四、存貨的持有成本：

1. 取得成本：TCa

⑴購置成本：DU D→年需要量 U→單價

⑵訂貨成本：

①固定訂貨成本:與訂貨次數無關 F1→每年固定訂貨費用

②變動訂貨成本D/Q*K

Q→每次訂貨量

K→每次訂貨成本：每份訂單的固定成本和每份訂單的檢驗費用及差旅費

2. 儲存成本 TCc

⑴l固定儲存成本→與存貨占用量無關 F2

⑵變動儲存成本Q/2*Kc

Kc→單位儲存成本

單位儲存成本分為：

①存貨占用資金的應計利息

②存貨的破損變質損失

③存貨的保險費用

3.缺貨成本TCs

十五、經濟訂貨批量：能夠使企業的取得成本、儲存成本和缺貨成本之和最低的進貨批量。

十四、經濟進貨批量模式假設：

1. 存貨總需求量是已知常數

2. 訂貨提前期是常數

3. 貨物是一次性入庫

4. 單位貨物成本為常數，無批量折扣

5. 庫存持有成本與庫存水平量線性關系

6. 貨物是一種獨立需求的物品，不受其它貨物的影響。

十六、經濟訂貨批量公式=(2KD/Kc)1/2

K→每次訂貨的變動成本 D→年需要量 Kc→單位儲存成本

最小存貨成本=(2KDKc)1/2

再訂貨點=交貨時間*平均日需求 保險儲備

考慮保險儲備的相關總成本=保險儲備的持有成本 缺貨損失

保險儲備:

①缺貨損失=一次訂貨期望缺貨量*年訂貨次數*單位缺貨損失

②持有成本=保險儲備*單位持有成本

③一次訂貨期望缺貨量=缺貨量*概率

十七、存貨的控制系統;

1. ABC控制系統

2. 適時制庫存控制系統(無庫存管理、看板管理)

十八、流動負債:

1. 短期借款：

① 信貸額度：允許企業借款的最高額度

②周轉信貸協定：銀行承諾提供不超過某一最高限額的貸款協定

② 補償性余額：銀行要求企業保持最低存款余額：名義利率/(1-補償性余額比例)

2. 短期融資券:相對直接籌資成本低;數額大;條件嚴格

3. 商業信用：應付帳款、應計未付款、預收貨款

放棄折扣的信用成本率=折扣率/(1-折扣率)*360/(信用期-折扣期)

十九、實際利率的幾種計算方法：

1. 收款法付息：實際利率=名義利率

2. 名義法付息：實際利率=名義利率/(1-名義利率)

3. 補償性余額法：實際利率=名義利率/(1-補償性余額比例)

4. 規定補償性余額同時貼現法付息=名義利率/(1-名義利率-補償性余額比率)

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