為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)單證員考試課程 全面的了解單證員考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年單證員考試相關(guān)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！

第二節(jié) 常用的國(guó)際付款方式

一、匯付

(一)匯付的當(dāng)事人

在匯付業(yè)務(wù)中，通常有四個(gè)關(guān)系人：

1.匯款人(Remitter)。即匯出款項(xiàng)的人， 在進(jìn)出口交易中，匯款人通常是進(jìn)口人。

2. 收款人(Payee )。即收取款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中通常是出口人。

3. 匯出行(Remitting Bank)。即受匯款人的委托、匯出款項(xiàng)的銀行，通常是在進(jìn)口地的銀行。

4. 匯入行(Paying Bank)。即受匯出行委托解付匯款的銀行，因此，又稱解付行，在對(duì)外貿(mào)易中，通常是出口地的銀行。

(二)匯付的種類

匯付方式可分為信匯、電匯和票匯三種。

1. 信匯(Mail Transfer, 簡(jiǎn)稱M/T)。它是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。

2. 電匯(Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行(即匯入行)指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。3. 票匯(Remittance by Banker's Demand Draft，簡(jiǎn)稱D/D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker's Demand Draft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。

例：(08)以下關(guān)于匯付表述正確的是( D )

A.匯付方式設(shè)計(jì)兩家銀行之間的資金支付，因此匯付屬于銀行信用

B.匯付的基本當(dāng)事人就是匯款人和收款人

C.匯付屬于逆匯

D.匯付屬于順匯

判斷：(2007年6月)在票匯情況下，買方購(gòu)買了銀行匯票寄往賣方，由于采用的是銀行匯票，所以這種付款方式屬銀行信用 (否 )

二、托收

(一)托收的種類

光票托收

跟單托收

付款交單(D/P)

承兌交單(D/A)

即期付款交單

遠(yuǎn)期付款交單

托收可根據(jù)所使用的匯票的不同，分為光票托收和跟單托收。國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下，根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。

1. 付款交單

付款交單(Documents against Payment，簡(jiǎn)稱D/P)是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。

按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：

例：D/P付款條件下，出口商業(yè)匯票上的受票人應(yīng)是(　D　)(2005年試題)

A.代收行

B.托收行

C.出口商

D.進(jìn)口商

2. 承兌交單

承兌交單(Documents against Acceptance，簡(jiǎn)寫D/A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物。也就是說(shuō)，出口人已交出了物權(quán)憑證，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，出口人對(duì)接受這種方式，一般采用很慎重的態(tài)度。

例：(本題05、06年都出現(xiàn)了)

采用托收方式結(jié)算時(shí)，如發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商財(cái)務(wù)狀況惡化，出口商應(yīng)采取承兌交單的交單方式。(否)

例：(05年試題)

1、D/A方式下既可以使用即期匯票也可以使用遠(yuǎn)期匯票，但必須是商業(yè)匯票。(否)

(06年試題)

2、根據(jù)《URC522》，D/A90天遠(yuǎn)期，代收行應(yīng)在什么時(shí)候交單( B )

A、收到單據(jù)后7個(gè)工作日

B、承兌后交單

C、船到港后交單

D、承兌后付款時(shí)交單

3、托收方式下D/P和D/A的主要區(qū)別是( B )

A.D/P是屬于跟單托收，D/A是屬于光票托收

B.D/P是付款交單，D/A是承兌交單

C.D/P是即期付款，D/A是遠(yuǎn)期付款

D.D/P是銀行信用，D/A是商業(yè)信用

(二)跟單托收方式下的資金融通

1、 托收出口押匯(略)

2、 憑信托收據(jù)借單

所謂信托收據(jù)，就是指進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。因此，如代收行借了單據(jù)后，匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。但如系出口人指示代收行借單，就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進(jìn)口人，即所謂付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)，那么進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進(jìn)口人在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

例：(05年試題)

托收方式下，信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是銀行向進(jìn)口商提供資金融通的一種方式。(是)

例：D/P·T/R項(xiàng)下，貨到目的港后，買方憑T/R向代收行借單提貨。若事后賣方收不回貨款，則( )(2007年試題)

A.代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付

B.由賣方自行負(fù)擔(dān)貨款損失

C.由賣方與代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失

D.托收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付

答案：B

三、信用證

(一)跟單信用證特點(diǎn)

1. 開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任：信用證支付方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條件的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款、承兌或議付。信用證是開(kāi)證行的付款承諾。因此，開(kāi)證銀行是首先付款人。在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。

2. 信用證是一項(xiàng)自足文件：信用證的開(kāi)立是以買賣合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。所以，信用證是獨(dú)立于有關(guān)合同以外的契約，是開(kāi)證行與受益人之間的一項(xiàng)約定，開(kāi)證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它銀行只按信用證的規(guī)定辦事。

例：對(duì)于信用證與合同關(guān)系的表述正確的是( )。(2009年試題)

A.信用證的開(kāi)立以買賣合同為依據(jù)

B.信用證業(yè)務(wù)的處理不受買賣合同的約束

C.有關(guān)銀行辦理信用證業(yè)務(wù)應(yīng)適當(dāng)考慮合同

D.合同是審核信用證的依據(jù)

E.信用證業(yè)務(wù)的處理受買賣合同的約束

答案：ABD

3. 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)：在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。所以，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行雖有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，但這種審核，只是用以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款為原則，開(kāi)證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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