二、多項選項題

1. 衡量商業銀行信用風險變化程度的指標包括(　)。

A.資本充足率

B.大額風險集中度

C.正常貸款遷徙率

D.不良貸款遷徙率

E.成本收入比

[答案]CD

[解析]衡量風險變化程度的是動態指標，只有CD兩項。

2. 貸款重組應當注意的事項包括(　)。

A.是否屬于可重組的對象或產品

B.進入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉讓貸款的成本費用

E.對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估

[答案]ABCE

[解析]D項是在貸款轉讓時要注意的事項，不是貸款重組。

3. 新發生不良貸款的外部原因包括(　)。

A.違反貸款授權授信規定

B.企業經營管理不善或破產倒閉

C.企業逃廢銀行債務

D.企業違法違規

E.地方政府行政干預

[答案]BCDE

[解析]A是銀行內部操作出現的問題。

4. 下列哪項屬于企業信用分析的5Cs系統的分析范圍?(　)

A.借款人的個人品德

B.企業的資本金

C.借款人未來現金流量的變動趨勢

D.借款人提供的抵押品價值

E.借款的利率水平

[答案]ABCDE

[解析]考生應牢記常用的英語單詞，這樣應對首字母簡寫的題目就得心應手了。5C系統：Character對應A;capital對應B;capacity對應C;collateral對應D;condition對應E。

5. 影響違約損失率的因素包括(　)。

A.產品因素

B.公司因素

C.行業因素

D.地區因素

E.宏觀經濟周期因素

[答案]ABCDE

[解析]這些因素從宏觀層面到微觀層面全是影響違約損失率的因素。

6. 下列關于缺口分析的理解，正確的有(　)。

A.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法

B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響

C.當某一時間段內的負債大于資產時，就產生了負債敏感型缺口

D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降

E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升

[答案]ABC

[解析]在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升。在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降。

7. 情景分析中的情景可以(　)。

A.包括基準情景、最好的情景和最壞的情景

B.人為設定

C.直接使用歷史上發生過的情景

D.從對市場風險要素的歷史數據變動的統計分析中得到

E.通過運行描述在特定情況下市場風險要素變動的隨機過程得到

[答案]ABCDE

[解析]人為設定不等于任意設定，考生一定要留意。

8. 下列關于即期外匯買賣的說法，正確的有(　)。

A.屬于衍生產品交易

B.在實踐中通常簡稱為即期

C.可以用于外匯投機

D.是外匯，交易中最基本的交易

E.可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發生匯率風險

[答案]BCDE

[解析]即期外匯買賣不是衍生品交易。

9. 下列關于計算VAR值的歷史模擬法的說法，正確的有(　)。

A.考慮了"肥尾"現象

B.不能度量非線性金融工具的風險

C.通過歷史數據構造收益率分布，不依賴特定的定價模型

D.風險度量的結果受制于歷史周期的長度

E.在度量較為龐大且結構復雜的資產組合風險時，工作量十分繁重

[答案]ACDE

[解析]歷史模擬法能度量非線性金融工具的風險。

10. 審慎經營類指標包括(　)。

A.股本凈回報率

B.資本充足率

C.大額風險集中度

D.不良貸款撥備覆蓋率

E.成本收入比

[答案]BCD

[解析]A、E兩項屬于經營績效類指標。

11. 根據《巴塞爾新資本協議》的定義判斷，以下哪種情況發生時，債務人可被視為違約?(　)

A.某客戶的信用卡債務余額超過了新核定的透支限額，且逾期50天未還

B.某房貸借款人無法全額償還借款，且抵押品房屋無法變現

C.某借款企業已破產，由此將不歸還欠款

D.某借款企業申請破產，由此將延期償還欠款

E.銀行同意對某借款企業的債務進行債務重組，由此可能導致債務減少

[答案]BCDE

[解析]A項期限為90天。

12. 根據國際最佳實踐，財務報表分析應特別注重識別和評價(　)。

A.財務報表風險

B.經營管理狀況

C.資產管理狀況

D.負債管理狀況

E.領導后備力量

[答案]ABCD

[解析]領導后備力量顯然不是財務報表中能反映出來的。

13. 操作風險可以分為七種表現形式，其中包括(　)。

A.聘用員工做法和工作場所安全性

B.業務中斷和系統失靈

C.客戶、產品及業務做法

D.實物資產損壞

E.外部欺詐

[答案]ABCDE

[解析]根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產業及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。

14. 下列關于資本作用的說法，正確的有(　)。

A.資本為商業銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.支持商業銀行過度業務擴張和風險承擔

D.維持市場信心

E.為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力

[答案]ABDE

[解析]商業銀行過度擴張業務對商業銀行來說是不利的，這不是銀行資本所支持的。

15. 流動性風險預警信號中的融資信號包括(　)。

A.快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資

B.所發行的流通債券(包括次級債)交易量上升

C.所發行股票價格下跌

D.債權人提前要求兌付造成支付能力出現不足

E.存款大量流失

[答案]DE

[解析]A項屬于內部信號，BC項屬于外部信號。

16. 清晰的聲譽風險管理流程包括(　)。

A.聲譽風險識別

B.外部審計

C.聲譽風險評估

D.監測和報告

E.內部審計

[答案]ACDE

[解析]外部審計是一種輔助手段，不包括在流程之內。

17. 巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為八大類，其中包括(　)。

A.系統風險

B.信用風險

C.操作風險

D.戰略風險

E.聲譽風險

[答案]BCDE

[解析]按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

18. 信用風險的主要形式包括(　)。

A.結算風險

B.流動性風險

C.非系統風險

D.違約風險

E.國家風險

[答案]AD

[解析]信用風險被認為是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。

19. 下列屬于戰略風險管理應急方案的有(　)。

A.業務中斷恢復計劃

B.公共關系補償計劃

C.災難恢復計劃

D.訴訟應答策略

E.回應監管批評

[答案]ABCDE

[解析]以上都是戰略風險管理應急方案。

20. 商業銀行流動性監管核心指標包括(　)。

A.流動性比例

B.資本充足率

C.超額備付金比率

D.流動性缺口比率

E.核心負債比例

[答案]ACDE

[解析]對于這些核心指標屬常考題型考生一定要牢記。

21. 市場風險內部模型的主要優點包括(　)。

A.可以將不同業務、不同類別的市場風險用一個確切的數值來表示

B.能在不同業務和風險類別之間進行比較和匯總

C.將隱性風險顯性化之后，有利于進行風險的監測、管理和控制

D.風險價值具有高度的概括性，簡明易懂

E.反映了資產組合的構成及其對價格波動的敏感性

[答案]ABCD

[解析]E項應為不能反映，這是市場風險內部模型的缺點之一。

22. 下列關于巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體標準的說法，正確的有(　)。

A.商業銀行的操作風險系統必須利用相關的外部數據，尤其是預期將會發生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業銀行必須建立標準的程序，規定在什么情況下，必須使用外部數據以及使用外部數據的方法

B.商業銀行必須提供按巴塞爾委員會規定的業務單元和損失類別分類的損失數據

C.任何操作風險計量系統必須具備某些關鍵要素，包括內部數據的使用、相關的外部數據、情景分析和反映商業銀行經營環境和內部控制系統情況的其他因素

D.商業銀行的風險計量系統必須足夠"分散"，以將影響損失估計分布尾部形態的主要操作風險因素考慮在內

E.除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮到關鍵的業務經營環境和內部控制因素

[答案]ABCDE

[解析]略。

23. 記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，包括(　)。

A.設置頭寸限額并進行監控

B.交易員可以在批準限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸

C.交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價

D.按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層

E.根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控

[答案]ABCDE

[解析]記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項所述內容，還要評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易規模、交易頭寸規模等。

24. 巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為八大類，關于這八大類風險的說法中，正確的有(　)。

A.某法人客戶由于破產而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險

B.美元貶值使得銀行的資產價值下降，這反映了銀行的市場風險

C.由于短期內取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風險

D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規模和盈利水平，這反映了銀行的法律風險

E.結算系統發生故障導致結算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險

[答案]BDE

[解析]A項中應為信用風險。C項中應為市場風險。

25. 全面風險管理要素包括(　)。

A.事件識別

B.風險評估

C.控制活動

D.內部環境

E.信息和交流

[答案]ABCDE

[解析]全面風險管理要素還包括：目標設定、風險對策、監控。

26. 參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備的主要技能包括(　)。

A.風險監控和分析能力

B.數量分析能力

C.價格核準能力

D.模型創建能力

E.系統開發、集成能力

[答案]ABCDE

[解析]以上各項為集中型風險管理部門的人員必須具備的五項主要技能。

27. 下列關于組合限額管理的說法，正確的是(　)。

A.組合限額維護的主要任務是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

B.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

C.通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面

D.任何情況下都不允許超過組合限額

E.組合限額是商業銀行資產組合層面的限額

[答案]BCE

[解析]A項組合限額維護的主要任務是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理;D項如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額，當組合限額利用率接近100%時，組合管理人員應該向信用風險管理委員會(或類似的機構)提出對策建議，如提高限額等，并在委員會作出決策后實施。

28. 商業銀行常用的風險識別方法有(　)。

A.高級計量法

B.VaR分析法

C.制作風險清單

D.情景分析法

E.專家調查列舉法

[答案]CDE

[解析]商業銀行識別風險常用的方法有：制作風險清單、專家調查列舉法、資產財務狀況分析法、情景分析法、分解分析法和失誤樹分析方法。A項針對操作風險的高級計量法用于操作風險的計量;B項VaR分析法針對信用風險的計量。

29. 商業銀行風險管理部門的職責包括(　)。

A.監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額

B.根據收集的風險信息，做出經營或戰略方面的決策

C.核準復雜金融產品的定價模型，協助財務控制人員進行價格評估

D.全面掌握商業銀行的整體風險狀況

E.建立有關風險管理政策和指導原則的檔案和手冊

[答案]ACD

[解析]略。

30. 戰略風險管理的作用包括(　)。

A.能夠最大限度地避免經濟損失

B.能夠確保產品和服務的溢價水平

C.強化了商業銀行對于潛在威脅的洞察力

D.能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失

E.能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用

[答案]ACE

[解析]BD兩項屬于聲譽風險管理的作用。

31. 風險抵補類指標用于衡量商業銀行抵補風險損失的能力，主要包括(　)。

A.不良貸款遷徙率

B.資本充足程度

C.核心負債比例

D.盈利能力

E.準備金充足程度

[答案]BDE

[解析]風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度;A項不良貸款遷徙率屬于風險遷徙類指標;C項核心負債比例屬于風險水平類指標中的流動性風險指標。

32. 下列關于資本監管的說法，正確的有(　)。

A.是審慎銀行監管的核心

B.有利于銀行資產規模迅速擴張

C.有利于提高商業銀行的國際競爭力

D.是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段

E.是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段

[答案]ADE

[解析]資本監管的重要性體現在：①資本監管是審慎銀行監管的核心;②是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段;③是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段。資本監管有利于控制銀行體系的風險，有利于增強銀行系統的穩定性，約束銀行擴張。

33. 下列關于表內資產風險權重的說法，錯誤的是(　)。

A.采用外部評價機構評級結果來確定對境外主權債券的風險權重

B.對省及省以下政府投資的公用企業給予100%的風險權重

C.對中央政府投資的公用企業的債權風險為20%

D.對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人貸款和自用房地產等資產都給予100%的風險權重

E.商業銀行持有的其他銀行發行的次級債務工具，風險權重為50%

[答案]CE

[解析]對中央政府投資的公用企業的債權風險權重為50%;商業銀行持有的其他銀行發行的次級債務工具，風險權重為100%。

34. 2004年中國銀監會制定并發布了《商業銀行資本充足率管理辦法》，對資本充足率的信息披露提出了具體、詳細的要求，下列表述正確的有(　)。

A.商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責

B.資本充足率的信息披露，主要包括四個方面內容：風險管理目標和政策、資本、資本充足率、信用風險和市場風險

C.商業銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后四個月內。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監會申請延遲

D.商業銀行資本充足率信息在披露前報送銀監會

E.對于涉及商業機密無法披露的項目，商業銀行可披露項目的總體情況，并解釋特殊項目無法披露的原因

[答案]ACDE

[解析]資本充足率的信息披露應主要包括五個方面的內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。

35. 資金交易業務是商業銀行中間業務的一類。從該業務的流程來看可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺清算三個環節。后臺結算清算需注意的操作風險點主要包括(　)。

A.交易定價模型或定價機制錯誤

B.未及時監測和報告交易員的超權限交易和重大頭寸變化

C.因系統中斷而不能及時將資金清算到位

D.因錄入錯誤而錯誤清算資金

E.未履行監管部門所要求的強制性報告義務

[答案]CDE

[解析]A項屬于前臺交易需注意的操作風險點;B項屬于風險管理需注意的操作風險點。

36. 在風險評估時，商業銀行通常使用標準化的原始數據收集模板收集數據，并遵循統一的損失數據收集流程與規范。損失數據收集的內容包括(　)。

A.總損失數額信息

B.貸款人還款記錄

C.抵押資產的可變現凈值

D.損失事件發生的主要原因的描述信息

E.損失事件發生的時間、發生的單位信息

[答案]ADE

[解析]操作風險損失數據收集的內容包括：①總損失數額信息;②總損失中收回部分信息;③損失事件發生的主要原因的描述信息;④損失事件發生的時間、發生的單位信息。BC兩項不屬于操作風險損失數據收集的內容。

37. 操作風險評估遵循的原則主要包括(　)。

A.由表及里

B.自上而下

C.自下而上

D.從已知到未知

E.從簡單到復雜

[答案]ACD

[解析]操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。

38. 在主權評級模型中

C.P模型測量出主權風險評級中作為決定因素的變量有8個，其中包括(　)。

A.GDP

B.通貨膨脹

C.實際匯率變量

D.利差變量

E.違約史指標

[答案]BE

[解析]CP模型測量出主權風險評級中作為決定因素的8個變量是：人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發展指標和違約史指標。CD兩項是朱特勒與麥卡錫擴展CP模型時新增的變量。

39. 下列關于信用風險評級標準法下信用風險計量框架的說法，不正確的是(　)。

A.有居民房產抵押的零售類資產給予75%的權重

B.表外信貸資產采用信用風險轉換系數轉換為信用風險暴露

C.商業銀行只能用信用衍生工具進行信用風險緩釋

D.無居民房產抵押的零售類資產給予25%的權重

E.商業銀行的信貸資產包括表外債權

[答案]CD

[解析]C項商業銀行可以通過抵押、擔保、信用衍生工具等手段進行信用風險緩釋;D項無居民房產抵押的零售類資產給予35%的權利。

40. 下列哪些不是亨得里對新興市場國家的評分模型包含的變量?(　)

A.連續3年消費價格年度對數指數

B.每年外債對出口的百分比

C.違約史的啞變量

D.私人部門信貸增長的變化率(用對GDP的百分率表示)

E.實際匯率的高估或低估

[答案]BD

[解析]ACE三項屬于亨得里對新興市場國家的評分模型變量;BD兩項屬于原CP模型中未被亨得里保留的變量。

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