46. 下列指標計算公式中，不正確的是(　)。

A.操作風險損失率為操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

B.撥備覆蓋率=(一般準備十專項準備+特種準備)/貸款余額

C.關注類貸款遷徙率：期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

D.市值敏感度為修正持續期缺口乘以1%/年

[答案]B

[解析]撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

47. 《金融違法行為處罰辦法》屬于(　)。

A.法律

B.行政法規

C.部門規章

D."指引"

[答案]B

[解析]略。

48. 商業銀行最高風險管理、決策機構是(　)。

A.董事會

B.監事會

C.風險管理部門

D.財務控制部門

[答案]A

[解析]最高決策機構是董事會。

49. 下列關于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是(　)。

A.債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

B.客戶評級針對客戶的每筆具體債項進行評級，再將其加總得出客戶評級

C.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級

D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

[答案]B

[解析]客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定，而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。

50. 在法人客戶評級模型中，(　)通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。

A.Altman的Z計分模型

B.RiskCalc模型

C.CreditMonitor模型

D.死亡率模型

[答案]C

[解析]考查各種模型的定義。

51. 根據巴塞爾委員會對VAR內部模型的要求，在市場風險計量中，持有期為(　)個營業日。

A.10

B.20

C.5

D.17

[答案]A

[解析]略。

52. (　)和公司治理機制的失效是最重大的操作風險。

A.內部控制

B.薪酬設計

C.公司策略

D.風險管理機制

[答案]A

[解析]最重大的操作風險在于內部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺詐、未能及時作出反應而導致銀行財務損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。

53. 在信用評分法中，(　)是用來測量一種信貸產品對客戶吸引力的行為評分模型。

A.核銷評分模型

B.追討評分模型

C.響應評分模型

D.賬戶管理評分模型

[答案]C

[解析]市場響應評分模型主要是用于預測客戶對營銷策略反應概率的。

54. 利率互換發生的前提是(　)。

A.交易雙方在金融市場上有不同的信用等級，進而產生了融資時的比較優勢

B.必須有在期限和金額上存在相同利益而對貸款需求相反的交易雙方

C.存在利率差異

D.存在二級交易市場

[答案]A

[解析]利率互換是指互換雙方在約定的時間內根據雙方簽訂的合同，在一筆名義本金數額的基礎上互相交換具有不同性質的利息款項的支付。利率互換發生的前提是交易雙方在金融市場上有不同的信用等級，進而產生融資時的比較優勢。

55. 下列關于交易賬戶的說法，正確的是(　)。

A.為交易目的而持有的頭寸是自營頭寸

B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制很多

C.銀行應當對交易賬戶頭寸經常進行準確估值，并積極管理該項投資組合

D.銀行賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

[答案]C

[解析]A項為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸;B項記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險;D項交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶或其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

56. 隨機變量分為(　)。

A.離散型隨機變量和跳躍型隨機變量

B.跳躍型隨機變量和確定型隨機變量

C.確定型隨機變量和連續型隨機變量

D.連續型隨機變量和離散型隨機變量

[答案]D

[解析]根據所給出的結果和對應到實數空間的函數取值范圍，可以把隨機變量分為離散型隨機變量和連續型隨機變量。

57. 泰勒展式的近似效果(　)。

A.與使用多少階導數有關，與離開給定點的距離無關

B.與使用多少階導數無關，與離開給定點的距離有關

C.與使用多少階導數無關，與離開給定點的距離無關

D.與使用多少階導數有關，與離開給定點的距離有關

[答案]D

[解析]泰勒展式是對連續可導函數進行近似的一個有效工具，通過泰勒展式可以近似函數值在給定點附近的變化程度。泰勒展式的近似效果與使用多少階導數和離開給定點的距離都有關。

58. 下列關于經濟合作與發展組織(OECD)的公司治理觀點的說法，正確的是(　)。

A.如果債權人權利受到損害，則應有機會得到有效補償

B.治理結構框架應確保經理對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督

C.公司治理應當維護大股東的權利，確保大股東在公司中的優先地位

D.治理結構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創造財富和工作機會以及為保持企業財務健全而積極地進行合作

[答案]D

[解析]A項如果股東權利受到損害，則應有機會得到有效補償;B項治理結構框架應確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并確保董事會對公司和股東負責;C項公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇。

59. 外部人員的故意欺詐屬于(　)風險。

A.不完善或有問題的內部程序

B.系統缺陷

C.人員因素

D.外部事件

[答案]D

[解析]略。

60. 關于內部控制目標，下列說法不正確的是(　)。

A.內部控制目標應考慮法律法規、監管要求

B.內部控制目標應符合內部控制政策

C.內部控制目標應予以量化

D.內部控制目標應體現持續改進的要求

[答案]C

[解析]內部控制目標應符合內部控制政策，考慮到法律法規、監管的要求，并體現持續改進的要求適時進行修改完善。

61. 以下哪個屬于個人生產經營性貸款的風險表現(　)。

A.房地產開發商與客戶串通，騙取個人住房貸款

B.為規避放款權限而化整為零為客戶發放個人消費貸款

C.抵押物未進行操作抵押登記

D.未對質押物進行真實性驗證

[答案]C

[解析]略。

62. 商業銀行有效風險管理的基石是(　)。

A.公司治理結構的完善

B.風險控制制度的貫徹執行

C.風險管理文化的形成

D.高級管理層的支持與承諾

[答案]D

[解析]高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石，只有當高級管理層充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業銀行整體產生最大的收益。

63. 在商業銀行的經營管理中，(　)是最直接最方便的風險識別工具，對它的分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。

A.銀行的年度風險報告

B.企業的財務報表

C.企業的信用記錄

D.銀行的財務報表

[答案]D

[解析]在商業銀行的經營管理中，最直接最方便的風險識別工具就是銀行的財務報表，如資產負債表、損益表、留存收益表、財務狀況變動表等。對銀行自身的財務報表進行分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。

64. 對于同一客戶，不同信息來源的信息內容存在嚴重不一致，無法確認哪一個是真實數據時，應選取(　)。

A.風險值較低的指標值

B.風險值較高的指標值

C.風險值為其均值的指標值

D.風險值為其總值的指標值

[答案]B

[解析]對于同一客戶，不同的信息來源有時會出現重疊，而信息內容又存在嚴重不一致，此時需要通過記錄匹配加以核實，取消重復的信息，避免夸大數據量。如果確實無法確認哪一個是真實數據，則應根據風險計量的保守原則，選取風險值較高的指標值。

65. (　)是風險評估和監測的重要工具，它有助于銀行進行日常監控和實時監測的動態操作風險管理。

A.VAR模型

B.風險指標

C.高級計量法

D.風險誘因

[答案]B

[解析]A、C兩項屬于風險計量的主要內容：VAR模型針對信用風險;高級計量法針對操作風險。D項屬于風險控制的主要內容：通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序。

66. 商業銀行外部數據主要源于手工輸入的數據、政府或上級部門的文件和(　)。

A.國際結算系統

B.信用卡系統

C.儲蓄系統

D.互聯網上下載的相關數據

[答案]D

[解析]外部數據是指通過專業數據供應商所獲得的數據。由于國內的外部數據供應商規模/實力有限，很多數據需要商業銀行自行采集、評估或用其他數據來替代外部數據，外部數據主要源于手工輸入的數據、政府或上級部門的文件、從互聯網上下載的相關數據。

67. 銀行信息系統的應用安全的內容不包括(　)。

A.病毒防護

B.網絡結構安全

C.內網訪問控制

D.外網物理隔離

[答案]B

[解析]銀行信息系統的應用安全包括四個方面：①內網訪問控制;②外網物理隔離;③金融區域網各子網以防火墻隔離;④病毒防護。網絡結構安全屬于網絡安全范疇。

68. 資產的(　)是構成資產合約時正式的賬面價值，是以公認的會計準則為計量依據的資產價值表現形式。

A.實際價值

B.名義價值

C.市場價值

D.內在價值

[答案]B

[解析]名義價值，即構成資產合約時正式的賬面價值，是以公認的會計準則為計量依據的資產價值表現形式，它既可以代表真實資產的賬面數額，也可以作為虛擬資產的價值基礎，以單純用于計量目的。

69. 商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值(　)至少重估一次價值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

[答案]A

[解析]商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責。

70. 巴塞爾委員會及中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法是(　)。

A.累計總敞口頭寸法

B.凈總數敞口頭寸法

C.短邊法

D.總敞口頭寸法

[答案]C

[解析]短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。

71. 把到期日按時間和價值進行加權的衡量方式是(　)。

A.凸性

B.久期

C.敞口

D.缺口

[答案]B

[解析]久期指的是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

72. 巴塞爾委員會根據英國銀行家協會、國際掉期和衍生品交易協會、風險管理協會及普華永道咨詢公司的意見，將操作風險定義為(　)。

A.由于市場競爭等原因，銀行業務量變動所帶來的風險

B.由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險

C.商業銀行從業人員在交易或為客戶提供其他服務時，面對的意外情況

D.操作過程中產生的不確定性，并且人們不能精確預測這種不確定性的分布

[答案]B

[解析]迄今為止，對于操作風險的一些概念仍存有爭議，不同的國家有不同的認識，甚至同一國家不同銀行的看法也不一樣。巴塞爾委員會根據英國銀行家協會、國際掉期和衍生品交易協會、風險管理協會及普華永道咨詢公司的意見，將操作風險定義為"由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險"。

73. 下列哪項最能反映商業銀行面臨的操作風險?(　)

A.交易對手提前執行互換合同

B.某國遭受恐怖襲擊

C.美聯儲出人意料地將利率降低了100點

D.信用評級機構降低了一家銀行對外國債(sovereigndebt)的信用等級

[答案]B

[解析]A項互換合同問題與法律風險相關;C項美聯儲不尋常的舉動與市場風險相關;D項信用等級與信用風險相關。B項屬于外部事件引起的操作風險。

74. 下列哪項不屬于內部欺詐事件?(　)

A.多戶頭支票欺詐

B.交易不報告

C.交易品種未經授權(存在資金損失)

D.銀行內部發生的性別/種族歧視事件

[答案]D

[解析]內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。

75. 計算機出現病毒是屬于(　)風險。

A.系統設計/開發

B.系統安全

C.數據/信息質量

D.系統的穩定性

[答案]B

[解析]系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。

76. 失敗的、延遲的內部支付清算流程屬于(　)。

A.錯誤監控/報告

B.產品設計缺陷

C.結算支付錯誤

D.交易/定價錯誤

[答案]C

[解析]結算支付出現風險的情形，包括失敗的、不適當的內部支付結算流程，和解失敗造成的損失，證券交付的錯誤，超越權限，等等。

77. 下列哪項不屬于政治風險?(　)

A.極端組織的行動

B.財產征用

C.洗錢

D.行業政策的改變

[答案]C

[解析]政治風險是指由于戰爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團或極端分子活動而引起的風險。洗錢是指通過各種手段將違法所得合法化的行為，是外部事件的一個方面，與政治風險同樣屬于外部事件。

78. 與自上而下法相比，自下而上法計量操作風險時側重于(　)。

A.損失的原因，而不僅僅是損失指標

B.量化風險指標，而非定性風險指標

C.損失指標，而不僅僅是損失的原因

D.定性風險指標，而不是量化風險指標

[答案]A

[解析]自下而上法的不同點就在于其注重損失的原因，而不僅僅是損失指標。自下而上法的操作風險的指標既可是定量的，也可以是定性的。

79. 操作風險管理實踐中常常對六個方面內容進行監測，其中不包括(　)。

A.資本模型

B.風險誘因

C.風險緩釋

D.歷史損失

[答案]C

[解析]在操作風險管理實踐中通常對風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模型、資本模型、績效測評等六個方面進行監測。

80. 在商業銀行的風險管理和控制措施中，下列哪項屬于風險緩釋措施?(　)

A.減少某損失嚴重產品的交易

B.對出納人員實行強制休假制度

C.購買未授權交易保險

D.為操作風險分配資本金

[答案]C

[解析]ABD三項分別為可規避的操作風險、可降低的操作風險和應承擔的操作風險的管理和控制措施，只有C項屬于風險緩釋措施中的購買保險。

81. 無論是監管當局對銀行采取的監管措施，還是對于倒閉銀行的接管方或清算人來說，被認可的風險緩釋保單都需不規定(　)。

A.除外條款或限制條件

B.除外條款

C.限制條件

D.除外條款和限制條件

[答案]A

[解析]無論是監管當局對銀行采取的監管措施，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，被認可的風險緩釋保單都需不規定除外條款或限制條件，這也是銀行能否享受保險的風險緩釋作用所取決的標準。

82. (　)法主要是由業務主管或風險主管制定各個業務種類操作風險的代表性指標來監督日常經營活動的風險狀況。

A.業務分析

B.自我評估

C.調查問卷

D.關鍵風險指標

[答案]D

[解析]關鍵風險指標法主要是由業務主管或風險主管制定各個業務種類操作風險的代表性指標，如交易失敗的次數、人員周轉率、損失頻率或嚴重性、資產額、業務交易量、防火墻的破壞等，來監督日常經營活動的風險狀況。

83. 在操作風險報告流程中，(　)是需要業務部門提供的內容。

A.業務目標分析

B.資本分析

C.壓力測試

D.風險指標

[答案]D

[解析]在操作風險報告流程中，需要業務部門提供的內容包括內部損失數據、風險指標、風險評估和風險識別;需要風險管理部門提供的內容包括外部數據損失、同業比較、資本分析和業務目標分析。

84. 對于保險公司來說，不同投保人的預期損失是不同的，但是保險人沒有能力區分出不同類型的投保人，因此沒有辦法針對不同的投保人收取不同的保費。描述這一現象的術語是(　)。

A.道德風險

B.平均保險

C.逆向選擇

D.控制風險

[答案]C

[解析]當保險公司不能根據預期損失水平區分出不同類型的投保人時，就會發生逆向選擇。如果將預期損失水平設定在平均損失的水平上，只有那些面臨的預期損失超過了保費的客戶才會投保，而那些預期損失低的客戶就會選擇不投保，這樣保險公司平均來看就會虧損。

85. 在操作風險管理中，信息系統的主要作用不包括(　)。

A.支持風險評估

B.風險指標收集與報告

C.風險管理

D.風險監測

[答案]D

[解析]在操作風險管理中，信息系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、風險指標收集與報告、風險管理和建立資本模型等。

86. 下列哪項不屬于可能影響商業銀行聲譽的事件?(　)

A.流動性惡化

B.出現重大操作失誤

C.宏觀經濟惡化

D.由于市場利率波動導致投資頭寸價值惡化

[答案]C

[解析]聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。C項不屬于引發聲譽風險的事件。

87. 如果銀行本身沒有不當行為，銀行客戶的不當行為會不會導致對銀行聲譽的影響?(　)

A.會

B.不會

C.兩者沒有聯系

D.難以確定

[答案]A

[解析]在有些情況下，即使銀行本身沒有不當行為，也會由于銀行客戶的不當行為而導致對銀行聲譽的影響。例如，如果銀行與毒品販子或其他罪犯有聯系，盡管通常銀行不必對此類犯罪活動承擔法律方面的責任，公眾對銀行的信心仍有可能遭到損害。

88. 下列哪項不屬于目前國內商業銀行界認為比較有效的聲譽風險管理方法?(　)

A.推行全面風險管理理念

B.預先做好防范危機的準備

C.利用精確的數量模型進行量化

D.確保各類主要風險得到正確識別和排序

[答案]C

[解析]目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備;②確保各類主要風險被正常識別、優先排序，并得到有效管理。

89. 銀行的經營環境時刻都處在變化當中，或者說銀行的外部環境存在很大的不確定性，但是不同銀行受到的影響是不同的，這取決于銀行經營對外部環境的依賴程度以及銀行經營模式跟隨外部經營環境變化而變化和調整的彈性。一家銀行的經營活動和盈利模式越依賴于外部環境，銀行潛在的戰略風險就越(　)。

A.低

B.高

C.難以確定

D.不穩定

[答案]B

[解析]戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。一家銀行的經營活動和盈利模式越依賴于外部環境，銀行潛在的戰略風險就越高。

90. 關于風險監管的內容，下列表述錯誤的是(　)。

A.監管機構應評估銀行的風險狀況

B.監管機構應認識到公司治理的重要性及其對銀行業績的影響

C.監管機構應考慮向銀行發布建立統一的公司治理方式并積極實踐的指引

D.監管機構可利用準入和監管流程評價被提名的董事和管理層的專業技能和誠信水平

[答案]C

[解析]C項監管機構針對不同公司治理模式，指導銀行遵循穩健銀行公司治理的基本原則，而不必發布統一的公司治理方式進行指引。D項屬于管理人員素質和人力資源管理。

（責任編輯：）

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