132. 招股說明書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，突出時間實

質，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。 ( )

答案 正確

133. 發行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。　( )

答案 錯誤

解 析：考查招股說明書及其摘要的報送。發行人應在招股說明書及其稍要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會屈其在發行人注冊地的派出機構。

134. 不論《股票上市公告書內容與格式指引》是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發生的對投資者作出投資決議有重大影響的信息，均應披露。　( )

答案 正確

135. 國債銷售的價格一般不應高于承銷商與發行人的結算價格。 ( )

答案 錯誤

解 析：國債銷售的價格一般不應低于承銷商與發行人的結算價格;反之，就可能發生虧損。

136. 發行人可以認購或變相認購自己發行的金融債券。 ( )

答案 錯誤

解 析：發行人不得認購或變相認購自己發行的金融債券。發行人應在中國人民銀行核準金融債券發行之日起60個工作日內開始發行金融債券，并在規定期限內完成發行。

137. 非公開發行股票的發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。 ( )

答案 正確

138. 境內上市外資股又稱B股，是指在中國境內注冊的股份有限公司向境內外投資者發行并在中國境內證券交易所上市交易的股票。 ( )

答案 正確

139. 上市公司申請非公開發行新股，不需要保薦人保薦。 ( )

答案 錯誤

140. 向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。 ( )

答案 正確

141. 可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。 ( )

答案 錯誤

解 析：可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人不具有股東的權利和義務。

142. 分離交易的可轉換公司債券的期限最短為兩年，無最長期限限制。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據《上市公司證券發行管理辦法》，對于可轉換公司債券的期限有如下設計要求：可轉換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制;認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月。

143. 可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相同利率的普通債券，1張數量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式買權，l張美式賣權，同時向發行人無條件出售了1張美式賣權。　( )

答案 錯誤

解 析：考查可轉換公司債券。可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相同利率的普通債券，1張數量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式買權，1張美式賣權，同時向發行人無條件出售了1張美式買權。

144. 企業債券是指在中華人民共和國境內具有法人資格的企業在境內依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券，如金融債券和外幣債券。( )

答案 錯誤

解 析：企業債券是指在中華人民共和國境內具有法人資格的企業在境內依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券，但是，金融債券和外幣債券除外。

145. 擁有上市公司控制權的股東發行可交換公司債券的，應當合理確定發行方案，可以通過本次發行直接將控制權轉讓給他人。 ( )

答案 錯誤

解 析：擁有上市公司控制權的股東發行可交換公司債券的，應當合理確定發行方案，不得通過本次發行直接將控制權轉讓給他人。

146. 發起機構轉讓信貸資產取得的收益應按企業所得稅的政策規定計算、繳納企業所得稅，轉讓信貸資產所發生的虧損可按企業所得稅的政策規定扣除。　( )

答案 正確

147. 短期融資券是指企業依照規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。 ( )

答案 錯誤

148. 所謂儲蓄國債，是指財政部在中華人民共和國境內發行，通過試點商業銀行面向機構投資者銷售的、以電子方式記錄債權的不可流通人民幣債券。 ( )

答案 錯誤

149. 國際開發機構在中國境內公開發行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境外設立的證券經營機構。 ( )

答案 錯誤

解 析：國際開發機構在中國境內公開發行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境內設立的證券經營機構。

150. 企業債券上市申請經中國證監會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。( )

答案 錯誤

151. 境內上市外資股采取記名股票形式，以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣。( )

答案 錯誤

152.公司發行境內上市外資股，應當委托經中國證監會認可的境內證券經營機構作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司’擔任國際協調人。　( )

答案 錯誤

153. 境內上市公司所屬企業到境外上市，是指境內上市公司有控制權的所屬企業到境外證券市場公開發行股票并上市的行為。 ( )

答案 正確

154. 2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。 ( )

答案 正確

155. 財務顧問應當自持續督導工作結束后I0個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“持續上市總結報告書”。 ( )

答案 正確

156.要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、期限等有關事項達成協議，由公司股票的持有人向收購者轉讓股票，收購人支付資金，達到收購的目的。 ( )

答案 錯誤

解 析：要約收購是指收購人為了取得上市公司的控股權，向所有的股票持有人發出購買該上市公司股份的收購要約，收購該上市公司的股份。題意是協議收購的定義。

157. 收購公司一般應首先選用向銀行貸款(若法律、法規或政策允許)的方式融資，因為速度快，籌資成本低，且易保密。 ( )

答案 錯誤

解 析：在所有融資方式中，收購公司一般應首先選用內部自由資金，因為內部自由資金籌資阻力小，保密性好，風險小，不必支付發行成本;其次，選擇向銀行貸款(若法律、法規或政策允許)，因為速度快，籌資成本低，且易保密;再次，選擇發行債券、可轉換債券等;最后，發行普通股票。

158. 2008年8月27日，中國證監會正式發布《關于修改<上市公司收購管理辦法>第六十三條的決定》，大股東豁免要約收購的申請由事后調整到了事前，上市公司控股股東的增持行為將更具有靈活性。( )

答案 錯誤

159. 收購要約約定的收購期限不得少于20日并不得超過60日。 ( )

答案 錯誤

解 析：關于收購要約的有效期規定，其中包括：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日;但是出現競爭要約的除外。

160. 承銷費用一般根據股票發行規模和承銷時間確定。 ( )

答案 正確

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（責任編輯：xll）

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