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2013年造價工程師考試?yán)碚撆c法規(guī)輔導(dǎo)第二章1

發(fā)表時間:2013/1/15 11:47:03 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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第一節(jié)現(xiàn)金流量與資金的時間價值

1現(xiàn)金流量

1.1在考察對象整個期間的各時點上實際發(fā)生的資金流出或資金流入為現(xiàn)金流量?,F(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差為凈現(xiàn)金流量。

1.2現(xiàn)金流量圖

現(xiàn)金流量的三要素:現(xiàn)金流量的大小、方向、作用點。

1.3注意財務(wù)現(xiàn)金流量和國民經(jīng)濟效益費用流量時點的不同規(guī)定

工程經(jīng)濟分析時,流入標(biāo)注在期末,流出標(biāo)注在期初。

項目財務(wù)評價時,均標(biāo)注在期末。

2資金的時間價值

2.1資金在不同的時間上具有不同的價值,資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的價值差額,稱為資金的時間價值。

兩個含義:一是將貨幣用于投資,通過資金運動是貨幣增值;二是將貨幣存入銀行或出借,相當(dāng)于個人失去對這些貨幣的使用權(quán),用時間計算這種犧牲的代價。

資金時間價值的習(xí)慣表示方法是利率。

2.2利息常被看為資金的機會成本

2.3利率高低的決定因素:

1、取決于社會平均利潤率的高低,并隨之變動;

2、在平均利潤率不變的情況下,取決于金融市場上借貸資本的供求情況;

3、借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險,風(fēng)險的大小影響利率的波動;

4、資金貶值往往會使利息無形中成為負值;

5、借出資本的期限長短。

2.4利息和利率在工程經(jīng)濟活動中的作用:

1、都是以信用方式動員和籌集資金的動力;

2、促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算,節(jié)約使用資金;

3、是國家管理經(jīng)濟的重要杠桿。

3復(fù)利計算有間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)計算復(fù)利的方法成為間斷復(fù)利(普通復(fù)利);按瞬時計算復(fù)利的方法為連續(xù)復(fù)利。

3.1單利計算

3.2復(fù)利計算

3.2.1現(xiàn)值與將來值的相互計算

F=P(i+i)n   F=P(F/P,i,n) 一次支付現(xiàn)值系數(shù)

3.2.2年值與將來值的相互計算

F=A[(1+i)n-1]/i   F=A(F/A,i,n) 等額系列終值系數(shù)

3.2.3年值與現(xiàn)值的相互計算

P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]  P=A(P/A,I,n) 等額資金回收系數(shù)

3.3名義利率與實際利率

3.3.1名義利率:所謂名義利率r,是指計息周期利率i乘以一個利率周期內(nèi)的計息周期數(shù)m所得的利率周期利率。

r=i*m

3.3.2實際利率:若用計息周期利率來計算利率周期利率,并將利率周期內(nèi)的利息再生因素考慮進去,這是所得的利率周期利率成為利率周期實際利率(又稱有效利率)。

F=P(1+r/m)m

4等值Equal Value計算

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