為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)審計(jì)師考試，全面的了解2012年審計(jì)師考試的重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年審計(jì)師考試輔導(dǎo)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！

 第二節(jié) 證券法（中級(jí)要求）

一、證券法概述

（一）適用范圍：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易

（二）基本原則

公開(kāi)、公平和公正原則；自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用原則；合法原則；分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則；保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

（三）與證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)

證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

1、證券公司（掌握P537）

（1）設(shè)立條件：共七個(gè)條件，其中：主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元

（2）經(jīng)營(yíng)范圍：

①證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢(xún)；與證券有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)--公司最低注冊(cè)資本（實(shí)繳且一次性）限額為人民幣5千萬(wàn)元

②證券承銷(xiāo)和保薦；證券自營(yíng)；證券資產(chǎn)管理；其他證券管理--公司注冊(cè)資本:

一項(xiàng)業(yè)務(wù):公司最低注冊(cè)資本（實(shí)繳且一次性）限額為人民幣1億元

兩項(xiàng)業(yè)務(wù)或以上:公司最低注冊(cè)資本（實(shí)繳且一次性）限額為人民幣5億元

經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)必須分開(kāi)，不得混合操作。

2、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

（1）代理委托人從事證券投資

（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)損失

（3）買(mǎi)賣(mài)本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票

（4）利用傳播媒介或通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或誤導(dǎo)投資的信息；

（5）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為

3、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（P539）

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

（1）對(duì)證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易

所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；

（2）進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；

（3）詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)事項(xiàng)作出說(shuō)明；

（4）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；

（5）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶(hù)記錄、財(cái)

務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；

（6）查詢(xún)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人資金、證券賬戶(hù)和銀行賬戶(hù)；

（7）對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀

損重要證據(jù)的，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以?xún)鼋Y(jié)或者查封；

在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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