一、單項選擇題

1、下列各項中，屬于應收賬機會成本的是：

A、應收賬款占用資金的應計利息

B、客戶資信調查費用

C、壞賬損失

D、收賬費用

2、某企業按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現法計息，則這項借款的實際利率為：

A、6.50%

B、6.38%

C、5.75%

D、5%

3、某企業擬以“1/20，n/40”的信用條件購進原料一批，則企業放棄現金折扣的機會成本率為：

A、1 %

B、18%

C、18.18 %

D、36%

4、某企業每年需要耗用甲材料8000件，每單位甲材料的年儲存成本是15元，平均每次進貨的費用是600元，甲材料的全年平均單價是250元，在不存在數量折扣的情況下，最佳的訂貨批數是：

A、10次

B、15次

C、12次

D、16次

5、按擔保法規定的一定的方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時，按約定承擔一定責任而取得的借款是：

A、信用借款

B、保證借款

C、抵押借款

D、質押借款

6、適中的資產組合策略的特點是：

A、風險較低，報酬較低

B、風險適中，報酬適中

C、風險較低，報酬較高

D、風險較高，報酬較高

7、在現金管理中，下列說法不正確的是：

A、擁有足夠的現金對于降低企業風險，增強企業資產的流動性和債務的可清償性有著重要的意義

B、企業持有現金的目的只是應付日常的業務活動

C、一個希望盡可能減少風險的企業傾向于保留大量的現金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求

D、除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現金是作為補償性余額

8、某企業以臨時性流動負債來滿足全部臨時性流動資產和部分永久性資產的需要，而余下的永久性資產用長期資金來滿足，其采取的籌資組合策略是：

A、配合型組合策略

B、激進型組合策略

C、穩健型組合策略

D、平穩型組合策略

9、資本密集型的生產方式其固定資產的比例：

A、高于勞動密集型的生產方式

B、等于勞動密集型的生產方式

C、低于勞動密集型的生產方式

D、沒有可比性

10、收賬費用與壞賬損失之間的關系表現為：

A、收賬費用越多，壞賬損失越少，二者呈線性關系

B、收賬費用越多，壞賬損失越少，但二者并不呈線性關系

C、最初支付的收賬成本會使壞賬損失大幅減少

D、隨著收賬費用的投入，壞賬損失減少的效應會越來越強

二、多項選擇題

1、企業實現現金集中控制的主要模式：

A、統收統支模式

B、先付后調模式

C、撥付備用金模式

D、設立結算中心模式

E、財務公司模式

2、下列選項中，屬于采用商業信用籌資的優點的有：

A、籌集的資金使用無約束

B、籌集成本低

C、支付壓力小

D、期限短

E、籌資成本高

3、下列關于基本經濟訂貨批量模型的前提假設說法正確的有：

A、能夠及時補充存貨

B、所訂購的全部存貨能夠一次到位，不需陸續入庫

C、缺貨成本為固定值

D、存貨供應穩定且單價不變

E、沒有固定訂貨成本和固定儲存成本

4、質押借款中，以下權利可以質押的有：

A、依法可轉讓的股票

B、依法可轉讓的商標專用權

C、匯票

D、房屋建筑物

E、國有土地使用權

5、依據企業對正常需要量和保險儲備量持有的不同，資產組合策略可分為：

A、適中的資產組合策略

B、穩健的資產組合策略

C、保守的資產組合策略

D、冒險的資產組合策略

E、激進的資產組合策略

6、延長信用期限對企業的影響可能有：

A、擴大銷售量

B、機會成本增加

C、壞賬損失增加

D、管理成本減少

E、減少銷售量

7、貨幣現金的內部控制制度包括的內容有：

A、不相容崗位相分離

B、定期輪崗

C、現金支出的授權批準制度

D、現金收回程序

E、現金和銀行存款的日常管理及清查制度

8、發行短期融資券籌資的優點包括：

A、籌資成本較低

B、籌資彈性比較大

C、發行條件比較寬松

D、籌資金額比較大

E、籌資風險大

9、應收賬款的管理成本主要包括：

A、調查顧客信用情況的費用

B、現金折扣的費用

C、賬簿的記錄費用

D、收賬費用

E、收集各種信息的費用

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