考點六　證券交易行為、信息披露

【例題·多選題】依照法律規定，以下各項股份轉讓交易中不符合規定的有(　)。

A.為股票發行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內購買了該種股票

B.為上市公司出具審計報告的人員，在有關文件公開后5日后買了該種股票

C.公司成立剛滿兩年時，發起人將其持有的本公司股票賣出

D.公司董事辭去職務后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

E.證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，將其持有的股份在買入后4個月賣出

『正確答案』AD

『答案解析』為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票;為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票;發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓;公司董事、監事、高級管理人員在離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

【例題·多選題】根據證券法律制度的規定，下列信息中，屬于內幕信息的有(　)。

A.公司股權結構的重大變化

B.公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的20%

C.公司分配利潤或增資的計劃

D.公司董事長發生變動

E.公司簽訂投資合同

『正確答案』ACD

【例題·單選題】股票或債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起(　)個月內，向國家證券監督管理機構和證券交易所提交中期報告。

A.1

B.2

C.3

D.4

『正確答案』B

『答案解析』根據規定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起兩個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所提交中期報告。

【例題·綜合題】(2011)2003年6月，自然人甲、乙與其他投資人采取發起設立方式，共同投資設立了A股份有限公司(以下簡稱A公司)。2011年4月，乙在參加A公司董事會過程中，獲悉A公司計劃收購B公司部分股份。會議結束后，乙預測A公司股票會因此而上漲，于是A公司相關收購信息尚未公告的情況下，從證券市場上大量購進A公司股票。

2011年6月，證券交易所發現A公司的財務會計報告有虛假記載，可能誤導投資者。

(二)要求：根據上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。

1.乙利用A公司尚未公告的擬收購B公司股份的信息購買股票，該行為屬于(　)。

A.內幕交易

B.證券欺詐

C.操縱證券市場

D.發布虛假信息

『正確答案』A

『答案解析』乙公司為A公司股東，屬于內幕信息知情人。

2.針對A公司在財務會計報告中作虛假記載并可能誤導投資者的情形，證券交易所可以(　)。

A.暫停A公司股票上市交易

B.終止A公司股票上市交易

C.向中國證券會請求暫停A公司股票上市交易

D.向中國證券會請求終止A公司股票上市交易

『正確答案』A

『答案解析』暫停上市：1.上市公司股本總額(3000萬元)、股權分布(25%、10%)等發生變化不再具備上市條件;2.公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者; 3.公司有重大違法行為;4.公司最近3年連續虧損; 5.證券交易所上市規則規定的其他情形。

考點七　上市公司收購

【例題·單選題】投資者通過協議收購一個上市公司已發行的股份達到一定比例時，繼續進行收購的，應當采用要約收購方式。該比例是(　)。

A.5%

B.10%

C.30%

D.50%

『正確答案』C

『答案解析』投資者通過協議收購一個上市公司已發行的股份達到30%時，繼續進行收購的，應當采用要約收購方式。

【例題·單選題】在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規定報送上市公司收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內實施收購。根據《中華人民共和國證券法》的規定，收購要約的期限為(　)。

A.不得少于15日，并不得超過30日

B.不得少于15日，并不得超過60日

C.不得少于30日，并不得超過60日

D.不得少于30日，并不得超過90日

『正確答案』C

【例題·多選題】下列關于上市公司要約收購的表述中，不符合證券法律制度規定的有(　)。

A.收購人不得撤銷其收購要約

B.在收購要約確定的承諾期限內，收購人不得變更其收購要約

C.收購要約提出的各項收購條件，應當適用于被收購公司的全體股東

D.被收購公司股東承諾出售的股份數額超過預定收購的股份數額的，收購人應當按照承諾的先后順序收購

E.收購要約約定的收購期限不得少于30天

『正確答案』BD

『答案解析』(1)選項A：收購人不得撤銷其收購要約;(2)選項B：收購人需要變更收購要約的，必須事先向中國證監會、證券交易所提出報告，經批準后，予以公告;(3)選項C：要約收購條件具有統一性，應當適用于被收購的上市公司的全體股東，不能出現要約方面的差別待遇;(4)選項D：被收購上市公司的股東承諾出售的股份數額超過預定收購的股份數額時，收購人按比例進行收購。(5)選項E：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

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