考點三　本票和支票

【例題·多選題】本票的票據(jù)行為有(　)。

A.出票

B.背書

C.承兌

D.保證

E.付款

『正確答案』ABDE

『答案解析』本票是屬于見票即付的票據(jù)，無須承兌。

【例題·多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票出票時，必須記載的事項有(　)。

A.表明“支票”的字樣

B.出票日期

C.確定的金額

D.付款人名稱

E.付款地點

『正確答案』ABCD

『答案解析』付款地是相對記載事項。

【例題·單選題】甲公司銷售給乙公司一批貨物，按合同約定如期交貨，乙公司簽發(fā)了一張金額為30萬元的轉(zhuǎn)賬支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。甲公司認為，對乙公司應(yīng)處以罰款，并有權(quán)要求乙公司給予經(jīng)濟賠償。甲公司可以獲得的賠償數(shù)額是(　)元。

A.1000

B. 6 000

C.10 000

D.15 000

『正確答案』B

『答案解析』300 000×2%=6 000。

【例題·多選題】支票的(　)可以由出票人授權(quán)補記，未補記之前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

A.金額

B.出票日期

C.出票人簽章

D.收款人名稱

E.付款人名稱

『正確答案』AD

『答案解析』支票上的金額和收款人名稱，經(jīng)出票人授權(quán)可以補記。

【例題·多選題】本票上未記載下列(　)的，本票無效。

A.付款人名稱

B.無條件支付的承諾

C.付款地

D.出票日期

E.收款人名稱

『正確答案』BDE

『答案解析』根據(jù)我國《票據(jù)法》第76條的規(guī)定，本票的絕對記載事項包括以下六個方面的內(nèi)容：(1)表明“本票”字樣;(2)無條件支付的承諾;(3)確定的金額;(4)收款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

考點四　證券市場相關(guān)機構(gòu)

【例題·多選題】證券服務(wù)機構(gòu)包括(　)。

A.證券監(jiān)督管理機構(gòu)

B.財務(wù)顧問機構(gòu)

C.資信評級機構(gòu)

D.證券公司

E.資產(chǎn)評估機構(gòu)

『正確答案』BCE

『答案解析』證券服務(wù)機構(gòu)包括：投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。

【例題·多選題】下列選項中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

A.證券投資咨詢

B.證券自營

C.證券承銷與保薦

D.證券經(jīng)紀

E.證券資產(chǎn)管理

『正確答案』BCE

『答案解析』證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

考點五　證券發(fā)行、上市

【例題·單選題】以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是(　)

A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

B.證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

D.股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

『正確答案』A

『答案解析』B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應(yīng)當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗

【例題·單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是(　)。

A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股

『正確答案』C

『答案解析』代銷期限屆滿，C選項未達到70%。

【例題·多選題】股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當符合下列條件(　)。

A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣2000萬元

C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上

D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行比例為10%以上

E.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

『正確答案』ADE

『答案解析』公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上。

【例題·多選題】股份有限公司發(fā)行公司債券應(yīng)當符合的條件有(　)。

A.凈資產(chǎn)不低于6000萬元

B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

C.籌集的資金不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

E.股本不低于3000萬元

『正確答案』BCD

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;(2)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

【例題·多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有(　)。

A.不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，且拒絕糾正

B.股本總額減至人民幣5000萬元

C.最近2年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

D.對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)

『正確答案』ADE

『答案解析』選項B：符合上市資格;選項C: 最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利，才予以終止其股票上市。

【例題·單選題】某股份有限公司2009年3月發(fā)行3年期公司債券1 000萬元，1年期公司債券500萬元，2011年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2011年1月底凈資產(chǎn)額為6000萬元.該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(　)萬元。

A.2400

B.1900

C.1400

D.900

『正確答案』C

『答案解析』累計公司債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過2400萬元(凈資產(chǎn)6000萬元×40%=2400萬元)，該公司2009年發(fā)行的尚未償還的3年期公司債券為1 000萬元(1年期的公司債券500萬元已經(jīng)償還)，因此本次發(fā)行的公司債券不得超過2400—1000=1400(萬元)。

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