一、單項(xiàng)選擇題

1、企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)組合決策時(shí)，需要考慮的因素不包括：

A、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡

B、行業(yè)差異

C、生產(chǎn)方式

D、風(fēng)險(xiǎn)與成本的權(quán)衡

2、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬(wàn)元、120萬(wàn)元和115萬(wàn)元，信用條件為n/60，6月底公司應(yīng)收賬款余額為270萬(wàn)元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期：(一個(gè)月按30天計(jì)算)

A、72.58天

B、60天

C、0天

D、12.58天

3、在現(xiàn)金管理中，下列說(shuō)法不正確的是：

A、擁有足夠的現(xiàn)金對(duì)于降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和債務(wù)的可清償性有著重要的意義

B、企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動(dòng)

C、一個(gè)希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求

D、除了交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補(bǔ)償性余額

4、某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度(按360天計(jì)算)賒銷收入凈額為3 600萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為40天，資金成本率12%，變動(dòng)成本率為80%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為：

A、10萬(wàn)元

B、6萬(wàn)元

C、48萬(wàn)元

D、38.4萬(wàn)元

5、某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為：

A、12次

B、6次

C、3次

D、4次

6、應(yīng)收賬款的管理成本，不包括：

A、調(diào)查客戶信用情況的費(fèi)用

B、收集各種信息的費(fèi)用

C、賬簿的記錄費(fèi)用

D、進(jìn)貨成本

7、按擔(dān)保法規(guī)定的一定的方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時(shí)，按約定承擔(dān)一定責(zé)任而取得的借款是：

A、信用借款

B、保證借款

C、抵押借款

D、質(zhì)押借款

8、下列各項(xiàng)中，不屬于發(fā)行短期融資券必須具備的條件是：

A、是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人

B、具有穩(wěn)定的償債資金來(lái)源，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利

C、發(fā)行融資券募集的資金用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

D、近三年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為

9、適中的資產(chǎn)組合策略的特點(diǎn)是：

A、風(fēng)險(xiǎn)較低，報(bào)酬較低

B、風(fēng)險(xiǎn)適中，報(bào)酬適中

C、風(fēng)險(xiǎn)較低，報(bào)酬較高

D、風(fēng)險(xiǎn)較高，報(bào)酬較高

10、某企業(yè)按年利率6%向銀行借款1000萬(wàn)元，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，同時(shí)要求按照貼現(xiàn)法計(jì)息，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為：

A、6.67%

B、6.38%

C、7.14%

D、6%

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