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第五章 運營資本管理

第一節 資產組合與籌資組合

一、資產組合

1、涵義：企業資產總額中流動資產和非流動資產所占比例結構

2、資產組合決策影響因素：風險與報酬的權衡、行業差異、生產方式、企業規模、企業籌資能力、利率變化等

3、資產組合策略類型(p162)(2009年考點)

(1)適中的資產組合策略——風險和報酬適中

(2)保守的資產組合策略——風險和報酬低

(3)冒險的資產組合策略——風險和報酬高

二、籌資組合(掌握p162)(2006-2008年考點)

1、涵義：企業資本總額中短期資本和長期資本所占比例結構

2、籌資組合決策影響因素：風險與報酬的權衡、行業差異、經營規模、利率狀況等

3、籌資組合策略類型

(1)配合型融資政策：理想策略，無風險

特點：臨時性負債(短期資本)用于滿足臨時性流動資產的資本需要，永久性負債(長期資本)用于滿足永久性資產的資本需要

(2)激進型融資政策：高風險、高收益

特點：臨時性負債(短期資本)用于不但要滿足臨時性流動資產的資本需要，還要滿足永久性資產的資本需要

(3)穩健型融資政策：低風險、低收益

特點：臨時性負債(短期資本)用于滿足部分臨時性流動資產的資本需要，永久性負債(長期資本)用于滿足永久性資產、部分臨時性資產的資本需要

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（責任編輯：中大編輯）

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