（三）金融環境（最重要的環境因素之一）
1、金融工具
是能夠證明債權債務關系或所有權關系并據以進行貨幣資金交易的合法憑證，它對于交易雙方所應承擔的義務與享有的權利具有法律效力。
金融工具的特點：期限性、流動性、風險性、收益性

2、金融市場的分類
（1）交易的期限：短期和長期資金市場
（2）交割的時間：現貨市場和期貨市場
（3）證券交易的方式和次數：初級市場和次級市場
（4）金融工具的屬性：基礎性金融市場和金融衍生市場

3、利率的類型
（1）基準利率和套算利率
基準利率在多種利率并存的情況下起決定作用的利率。在西方通常是中央銀行的再貼現率，在我國是中國人民銀行對商業銀行貸款的利率。
套算利率：在基準利率確定之后，各金融機構根據基準利率和借貸款項的特點而換算出的利率。
（2）利率與市場資金供求情況：固定利率與浮動利率
（3）利率形成機制：市場利率、法定利率

4、利率的一般計算公式
利率＝純利率＋通貨膨脹補償率＋風險收益率
（1）純利率：沒有風險、沒有通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率
（2）通貨膨脹補償率：由于持續的通貨膨脹會不斷降低貨幣的實際購買力，為補償其購買力損失而要求提高的利率。
（3）風險收益率：投資者除了關心通貨膨脹率以外，還關心資金使用者能否保證他們收回本金并取得一定的收益。

注：實務中，我們一般認為國債是無風險債券，一般認為國家不會違約、沒有風險，但其包含通貨膨脹補償率，所以在實務中我們通常利用短期國債利率剔除通貨膨脹補償率來表示純利率。

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