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2012會計職稱考試《中級經濟法》 預習:證券發行復習資料6

五、證券投資基金的發行

證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金。

解釋：(1)封閉式基金，是指經核準的基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的基金。

(2)開放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。

(一)設立基金管理公司的條件

(1)有符合《證券投資基金法》和《公司法》規定的章程;

(2)注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;

(3)主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣;

(4)取得基金從業資格的人員達到法定人數;

(5)有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金管理業務有關的其他設施;

(6)有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度;

(7)法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

解釋：上述條件中有兩個“注冊資金”，第一個是指設立基金公司需要的，且必須為實繳貨幣;第二個是指對參與設立基金的主要股東的要求。

【例題】根據規定，基金管理公司的注冊資本不得低于(　)。

A、5000萬元人民幣

B、6000萬元人民幣

C、1億元人民幣

D、3億元人民幣

答案：C

解析：基金管理公司注冊資本不低于1億元人民幣，主要股東注冊資本的最低限額則為3億元人民幣。

(二)基金份額發售的程序

1、中國證監會應當自受理基金募集申請之日起“6個月內”作出核準或者不予核準的決定。

相關知識點：中國證監會應當自受理“股票發行”申請之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。

2、基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關文件。

3、基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案;發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。

4、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的“80%以上”，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的“最低募集份額總額”，并且基金份額持有人人數符合規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起l0日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監會提交驗資報告，辦理基金備案手續，并予以公告。

【例題1】下列有關證券投資基金的發行，不正確的說法是(　)。

A、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額

B、國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內做出核準或者不予核準的結果

C、基金管理人應該在基金份額發售的3日前公布招股說明書

D、基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應該達到核準規模的80%以上

答案：AD

解析：基金募集期限屆滿;封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，并予以公告。

【例題2】基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集，如果超過6個月開始募集，下列說法正確的有(　)。

A、原核準一律作廢

B、原核準的事項未發生實質性變化的，應當備案

C、原核準的事項發生實質性變化的，應當重新提交申請

D、可以有2個月的寬限期

答案：BC

解析：超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案;發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。

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（責任編輯：xll）