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重整

一、重整的概念

重整是指當企業法人不能清償到期債務時，不立即進行破產清算，而是在法院的主持下，由債務人與債權人達成協議，制定債務人重整計劃，債務人繼續營業，并在一定期限內全部或部分清償債務的制度。

重整的目的是使面臨破產的企業能夠擺脫困境，重獲經營能力，實現債務的清償。重整是防止企業破產的重要制度，是企業破產制度的重要組成部分。

二、重整申請和重整期間

(一)重整申請

根據《企業破產法》的規定，債務人在不同的階段重整申請人不同：

1.債務人尚未進入破產程序時，債務人或者債權人可以直接向人民法院申請對債務人進行重整。債務人對自己的資產、財務狀況、困境及發展有著準確的了解，因此可以直接向人民法院提出重整申請。債權人為保證自己債權的實現，也可以向人民法院提出重整申請，使債務人經過重整后恢復償債能力。

2.債權人申請對債務人進行破產清算的，在人民法院受理破產申請后，宣告債務人破產前，債務人或者出資額占債務人注冊資本1/10以上的出資人，可以向人民法院申請重整。

債務人與債權人申請重整的原因是不同的。債務人申請重整的原因是企業法人不能清償到期債務，并且其資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力。而債權人申請重整的原因是債務人不能清償到期債務。因為債權人對債務人的資產情況很難有全面、準確的了解，因此只要債務人不能清償到期債務，就可以向人民法院申請對債務人進行重整。

人民法院經審查認為重整申請符合規定的，應當裁定債務人重整，并予以公告。

(二)重整期間

重整期間是指自人民法院裁定債務人重整之日起至重整程序終止時的期間。

在重整期間，經債務人申請，人民法院批準，債務人可以在管理人的監督下自行管理財產和營業事務。在這種情形下，已接管債務人財產和營業事務的管理人應當向債務人移交財產和營業事務，有關管理人的職權由債務人行使。

在重整期間，對債務人的特定財產享有的擔保權暫停行使。但是，擔保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔保權人權利的.擔保權人可以向人民法院請求恢復行使擔保權。債務人或者管理人為繼續營業而借款的，可以為該借款設定擔保。

債務人合法占有的他人財產，該財產的權利人在重整期間要求取回的，應當符合事先約定的條件。

在重整期間，債務人的出資人不得請求投資收益分配。債務人的董事、監事、高級管理人員不得向第三人轉讓其持有的債務人的股權。但是，經人民法院同意的除外。

在重整期間，有下列情形之一的，經管理人或者利害關系人請求，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產：(1)債務人的經營狀況和財產狀況繼續惡化，缺乏挽救的可能性;(2)債務人有欺詐、惡意減少債務人財產或者其他顯著不利于債權人的行為;(3)由于債務人的行為致使管理人無法執行職務。

三、重整計劃的制定和批準

(一)重整計劃的制定

1.重整計劃草案由債務人或管理人制定：

債務人自行管理財產和營業事務的，由債務人制作重整計劃草案。管理人負責管理財產和營業事務的，由管理人制作重整計劃草案。

2.重整計劃草案應當在法定期限內制定。

債務人或者管理人應當自人民法院裁定債務人重整之日起6個月內，同時向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案。上述規定的期限屆滿后，經債務人或者管理人請求，有正當理由的，人民法院可以裁定延期3個月。

債務人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產。

3.重整計劃草案的內容。

重整計劃草案應當包括下列內容：(1)債務人的經營方案;(2)債權分類;(3)債權調整方案;(4)債權受償方案;(5)重整計劃的執行期限;(6)重整計劃執行的監督期限;(7)有利于債務人重整的其他方案。

(二)重整計劃的批準

債權人參加討論重整計劃草案的債權人會議，依照下列債權分類，分組對重整計劃草案進行表決：(1)對債務人的特定財產享有擔保權的債權;(2)債務人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金;(3)債務人所欠稅款;(4)普通債權。此外，人民法院在必要時可以決定在普通債權組中設小額債權組對重整計劃草案進行表決。重整計劃不得規定減免債務人欠繳的上述第(2)項規定以外的社會保險費用，該項費用的債權人不參加重整計劃草案的表決。

人民法院應當自收到重整計劃草案之日起30日內召開債權人會議，對重整計劃草案進行表決。出席會議的同一表決組的債權人過半數同意重整計劃草案，并且其所代表的債權額占該組債權總額的2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案。債務人或者管理人應當向債權人會議就重整計劃草案作出說明，并回答詢問。

債務人的出資人代表可以列席討論重整計劃草案的債權人會議。重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的，應當設出資人組，對該事項進行表決。

各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。自重整計劃通過之日起10日內，債務人或者管理人應當向人民法院提出批準重整計劃的申請。人民法院經審查認為符合規定的，應當自收到申請之日起30日內裁定批準，終止重整程序，并予以公告。

部分表決組未通過重整計劃草案的，債務人或者管理人可以同未通過充值計劃草案的表決組協商。該表決組可以在協商后再表決一次。雙方協商的結果不得損害其他表決組的利益。未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合下列條件的，債務人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案：(1)按照重整計劃草案。上述債權分類第(1)項所列債權就該特定財產將獲得全額清償，其因延期清償所受的損失將得到公平補償，并且其擔保權未受到實質性損害，或者該表決組已經通過重整計劃草案;(2)按照重整計劃草案，上述債權分類第(2)、(3)項所列債權將獲得全額清償，或者相應表決組已經通過重整計劃草案;(3)按照重整計劃草案，普通債權所獲得的清償比例，不低于其在重整計劃草案被提請批準時依照破產清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經通過重整疾患草案;(4)重整計劃草案對出資人權益的調整公平、公正，或者出資人組已經通過重整計劃草案;(5)重整計劃草案公平對待同一表決組的成員，并且所規定的債權清償順序不違反《企業破產法》的規定;(6)債務人的經營方案具有可行性。人民法院經審查認為重整計劃草案符合規定的，應當自收到申請之日起30日內裁定批準，終止重整程序，并予以公告。

重整計劃草案未獲得通過且未依照《企業破產法》的規定獲得批準，或者已通過的重整計劃未獲得批準的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告債務人破產。

四、重整計劃的執行

1.重整計劃由債務人負責執行

重整計劃由債務人負責執行的主要原因，是債務人對企業的經營和財務狀況最為了解，執行重整計劃易于操作。如在重整期間債務人財產和營業事務由管理人接管的，在人民法院裁定批準重整計劃后，已接管財產和營業事務的管理人應當向債務人移交財產和營業事務。

2.重整計劃的執行由管理人監督

《企業破產法》規定，自人民法院裁定批準重整計劃之日起，在重整計劃規定的監督期內，由管理人監督重整計劃的執行。在監督期內，債務人應當向管理人報告重整計劃執行情況和債務人財務狀況。監督期屆滿時，管理人應當向人民法院提交監督報告。自監督報告提交之日起，管理人的監督職責終止。管理人向人民法院提交的監督報告，重整計劃的利害關系人有權查閱。此外，經管理人申請，人民法院可以裁定延長重整計劃執行的監督期限。

人民法院裁定批準的重整計劃，對債務人和全體債權人均有約束力。債權人未依照規定申報債權的，在重整計劃執行期間不得行使權利;在重整計劃執行完畢后，可以按照重整計劃規定的同類債權的清償條件行使權利。債權人對債務人的保證人和其他連帶債務人所享有的權利，不受重整計劃的影響。

3.重整計劃執行的終止

債務人不能執行或者不執行重整計劃的，人民法院經管理人或者利害關系人請求，應當裁定終止重整計劃的執行，并宣告債務人破產。人民法院裁定終止重整計劃執行的，債權人在重整計劃中作出的債權調整的承諾失去效力。債權人因執行重整計劃所受的清償仍然有效，債權未受清償的部分作為破產債權。上述規定的債權人，只有在其他同順位債權人同自己所受的清償達到同一比例時，才能繼續接受分配。

按照重整計劃減免的債務，自重整計劃執行完畢時起，債務人不再承擔清償責任。

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（責任編輯：xll）

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