為了幫助考生系統的復習2012年中級會計職稱考試課程全面的了解中級會計職稱考試教材的相關重點，小編特編輯匯總了2012年中級會計職稱考試模擬試題，希望對您參加本次考試有所幫助!

一、單項選擇題

1. 下列選項中，不屬于商品證券的是()。

A.提貨單

B.匯票

C.運貨單

D.倉庫棧單

2. 根據規定，設立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不得低于人民幣()元。

A.1億

B.2億

C.3億

D.5億

3. 根據規定，專門從事證券承銷與保薦的證券公司，注冊資本最低限額為人民幣()元。

A.5000萬

B.1億

C.2億

D.5億

4. 根據《證券法》的規定，某證券公司的下列行為中，符合規定的是()。

A.經股東大會的決議為股東提供擔保

B.接受客戶的全權委托而決定證券買賣

C.承諾若客戶遭受損失，1個月內全額賠償

D.要求客戶將交易資金存入指定銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

5. 設立證券登記結算機構，其自有資金不少于人民幣()元。

A.1億

B.2億

C.5億

D.10億

6. 證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料。根據規定，上述資料的保存期限()。

A.不得少于5年

B.不得少于10年

C.不得少于15年

D.不得少于20年

7. 根據規定，投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業務的人員，必須具備證券專業知識和從事證券業務或者證券服務業務()年以上經驗。

A.1

B.2

C.3

D.5

8. 根據證券發行對象的不同，證券發行可以分為()。

A.公開發行和非公開發行

B.設立發行和增資發行

C.直接發行和間接發行

D.議價發行和招標發行

9. 《證券法》規定，股票發行采用溢價發行的，其發行價格由()確定。

A.發行人

B.承銷的證券公司

C.發行人與承銷的證券公司

D.證券監督管理委員會

10. 公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經()作出決議。

A.股東會

B.股東大會

C.董事會

D.監事會

11. 向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于()。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

12. 根據規定，下列各項中，不符合上市公司非公開發行股票條件或規定的是()。

A.發行對象不超過10名

B.發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準

C.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

D.控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，自本次發行結束之日起，12個月后即可轉讓

13. 股份有限公司公開發行公司債券，其凈資產不得低于人民幣()元。

A.3000萬

B.5000萬

C.6000萬

D.1億

14. 國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起()內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。

A.30日

B.2個月

C.3個月

D.6個月

15. 證券公司申請保薦機構資格，注冊資本不得低于人民幣()元。

A.5000萬

B.6000萬

C.1億

D.2億

16. 向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣()元的，應當由承銷團承銷。

A.3000萬

B.5000萬

C.1億

D.2億

17. 股票采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量()的，為發行失敗。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

18. 下列各項中，表述不正確的是()。

A.甲公司公開發行股票，在公告公開發行募集文件之前，將擬發行股票總額的10%出售

B.乙公司首次公開發行股票數量為4億股，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權

C.公開發行股票，承銷期限屆滿，發行人應當在規定的期限內將股票發行情況報國務院證券監督管理機構備案

D.發行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息

19. 下列各項中，不屬于封閉式基金上市交易應當符合的條件的是()。

A.基金合同期限為5年以上

B.基金募集金額不低于1億元人民幣

C.基金份額持有人不少于1000人

D.基金的募集符合證券投資基金法的規定

20. 對證券交易所作出的不予上市決定不服的，可以向()申請復核。

A.證券交易所設立的復核機構

B.證券監督管理委員會

C.證券登記結算機構

D.人民法院

21. 根據《證券法》的規定，上市公司的下列情形中，屬于應當由證券交易所決定暫停其股票上市交易的是()。

A.公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件

B.公司最近3年連續虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利

C.公司解散或者被宣告破產

D.公司有重大違法行為

22. 根據《證券法》的規定，出現下列情況，上市公司應當發布臨時報告的是()。

A.公司總會計師發生變動

B.公司經理發生變動

C.公司增資的決定

D.公司共4個監事，其中1個監事發生變動

23. 根據《證券法》的規定，發起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期間內不得轉讓。該期間為()。

A.3個月內

B.6個月內

C.1年內

D.2年內

24. 根據《證券法》的規定，上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應當由公司()收回其所得收益。

A.董事會

B.監事會

C.股東大會

D.經理

25. 根據規定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到()時，繼續進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發出收購上市公司全部或者部分股份的要約。

A.20%

B.30%

C.70%

D.80%

26. 根據證券法律制度的規定，在上市公司收購中，要約收購的收購期限()。

A.不得少于15日，并不得超過30日

B.不得少于20日，并不得超過45日

C.不得少于30日，并不得超過60日

D.不得少于30日，并不得超過90日

27. 甲股份有限公司擬收購乙上市公司，如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中的主體均為乙上市公司的投資者，其中不屬于甲公司一致行動人的是()。

A.甲公司的控股股東

B.與甲公司同時受丙公司控制的丁公司

C.由甲公司的董事長兼任經理的戊公司

D.甲公司的副經理的叔叔

28. 投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或減少5%，應當按照規定報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后()日內，不得再行買賣該上市公司的股票。

A.2

B.3

C.5

D.10

29. 投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該上市公司已發行股份的一定比例，應當編制簡式權益變動報告書。根據規定，該比例為()。

A.達到或超過5%，但未達到10%

B.達到或超過5%，但未達到20%

C.達到或超過10%，但未達到30%

D.達到或超過20%，但未達到30%

30. 在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的()內不得轉讓。

A.6個月

B.12個月

C.24個月

D.36個月

31. 根據《證券法》的規定，違反證券法規定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產不足以同時支付時，先承擔()。

A.民事賠償責任

B.罰款

C.罰金

D.罰款和罰金

二、多項選擇題

1. 下列各項中，屬于資本證券的有()。

A.股票

B.可轉換公司債券

C.認股權證

D.投資基金份額

2. 下列關于股票法律特征的表述中，正確的有()。

A.股票屬于有價證券

B.股票屬于資本證券

C.有限責任公司的股東即持有本公司發行的股票的人

D.發行股票需要符合法律要求

3. 下列各項中，屬于商品期貨的有()。

A.農產品期貨

B.金屬期貨

C.外匯期貨

D.股指期貨

4. 根據規定，下列各項中，需要獲得中國證監會的核準的有()。

A.首

（責任編輯：xll）