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2012會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》 預(yù)習(xí):證券法律制度(5)五、證券投資基金
(一)、證券投資基金的募集
1、中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起“6個月內(nèi)”作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
相關(guān)知識點:中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理“股票發(fā)行”申請之日起3個月內(nèi),依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
2、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關(guān)文件。應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集。超過6個月開始募集,原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)重新提交申請。
3、基金募集期限屆滿,封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的“80%以上”,開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的“最低募集份額總額”,并且基金份額持有人人數(shù)符合規(guī)定的,基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起l0日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資,自收到驗資報告之日起10日內(nèi),向中國證監(jiān)會提交驗資報告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。
【例題1】下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行,不正確的說法是( )。
A、基金募集期限屆滿,封閉式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額
B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的結(jié)果
C、基金管理人應(yīng)該在基金份額發(fā)售的3日前公布招股說明書
D、基金募集期限屆滿,開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)該達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上
答案:AD
解析:基金募集期限屆滿;封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上,開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的,基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資,自收到驗資報告之日起10日內(nèi),向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交驗資報告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。
【例題2】基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集,如果超過6個月開始募集,下列說法正確的有( )。
A、原核準(zhǔn)一律作廢
B、原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)備案
C、原核準(zhǔn)的事項發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)重新提交申請
D、可以有2個月的寬限期
答案:BC
解析:超過6個月開始募集,原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)重新提交申請。
(二)設(shè)立基金管理公司的條件
(1)有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程;
(2)注冊資本不低于1億元人民幣,且必須為實繳貨幣資本;
(3)主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽,最近3年沒有違法記錄,注冊資本不低于3億元人民幣;(4)取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù);
(5)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(6)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
解釋:上述條件中有兩個“注冊資金”,第一個是指設(shè)立基金公司需要的,且必須為實繳貨幣;第二個是指對參與設(shè)立基金的主要股東的要求。
【例題】根據(jù)規(guī)定,基金管理公司的注冊資本不得低于( )。
A、5000萬元人民幣
B、6000萬元人民幣
C、1億元人民幣
D、3億元人民幣
答案:C
解析:基金管理公司注冊資本不低于1億元人民幣,主要股東注冊資本的最低限額則為3億元人民幣。
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(責(zé)任編輯:xll)
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