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第三章 籌資管理

一、單項選擇題

1.按( )，可以將籌資分為直接籌資和間接籌資。

A.企業所取得資金的權益特性不同

B.籌集資金的使用期限不同

C.是否以金融機構為媒介

D.資金的來源范圍不同

2.企業資本金管理應當遵循的基本原則是( )。

A.資本確定原則

B.資本充實原則

C.資本保全原則

D.資本維持原則

3.下列各項中，屬于吸收直接投資與債務籌資相比的優點的是( )。

A.資本成本低

B.企業控制權集中

C.財務風險低

D.有利于發揮財務杠桿作用

4.如果某上市公司最近一個會計年度的審計結果顯示其股東權益低于注冊資本，則該上市公司會被( )。

A.暫停上市 B.終止上市

C.特別處理 D.取消上市資格

5.相對于股權融資而言，長期銀行借款籌資的優點是( )。

A.財務風險小 B.籌資規模大

C.限制條款少 D.資本成本低

6.企業向租賃公司租入一臺設備，價值500萬元，合同約定租賃期滿時殘值5萬元歸租賃公司所有，租期從2012年1月1日到2017年1月1日，租費率為12%，若采用先付租金的方式，則平均每年支付的租金為( )萬元。[(P/F，12%，5)=0.5674，(P/A，12%，4)=3.0373，(P/A，12%，5)=3.6048]

A.123.85 B.123.14

C.245.47 D.108.61

7.出租人既出租某項資產，又以該項資產為擔保借入資金的租賃方式是( )。

A.直接租賃 B.售后回租

C.杠桿租賃 D.經營租賃

8.下列各項中，不會影響融資租賃每期租金的因素是( )。

A.設備買價 B.安裝調試費

C.設備維護費 D.租金支付方式

9.某企業計劃發行面值為1000元的可轉換債券，如果確定的轉換價格越高，債券能轉換為普通股的股數( )。

A.越多 B.越少

C.不變 D.不確定

10.下列有關可轉換債券籌資的特點表述不正確的是( )。

A.可節約利息支出

B.籌資效率高

C.存在不轉換的財務壓力

D.股價大幅度上揚時，可增加籌資數量

11.下列關于認股權證的特點表述錯誤的是( )。

A.認股權證是一種融資促進工具

B.認股權證有助于改善上市公司的治理結構

C.作為激勵機制的認股權證有利于推進上市公司的股權激勵機制

D.認股權證是一種擁有股權的證券

12.ABC公司2011年資金平均占用額為500萬元，經分析，其中不合理部分為20萬元，預計2012年銷售增長8%，但資金周轉下降3%。則預測2012年資金需要量為( )萬元。

A.533.95 B.556.62 C.502.85 D.523.8

13.A公司2011年的經營性資產為680萬元，經營性負債為260萬元，銷售收入為1200萬元，經營性資產、經營性負債占銷售收入的百分比不變，預計2012年銷售增長率為10%，銷售凈利率為10%，股利支付率為75%，則2012年需要從外部市場籌集的資金為( )萬元。

A.6 B.7

C.8 D.9

14.在財務管理中，將資金劃分為變動資金、不變資金和半變動資金，并據以預測企業未來資金需要量的方法稱為( )。

A.定額預測法

B.比率預測法

C.資金習性預測法

D.成本習性預測法

15.目前，某公司普通股的市價為15元，籌資費用率為4%，本年發放現金股利每股0.3元，預期股利年增長率為10%，則該企業利用留存收益的資本成本為( )。

A.12.2% B.12.3%

C.10.2% D.12.08%

16.F公司計劃擴大生產規模，采用融資租賃方式租入生產線，該生產線價值3000000元，租期5年，租賃期滿時預計殘值250000元，歸租賃公司，租賃合同約定每年租金750442元，則租賃的資本成本為( )。[(P/F，10%，5)=0.6209，(P/F，9%，5)=0.6499;(P/A，10%，5)=3.7908，(P/A，9%，5)=3.8897]

A.10% B.9.27%

C.9% D.8.34%

17.某公司普通股目前的股價為20元/股，籌資費用率為4%，剛剛支付的每股股利為1元，已知該股票的資本成本率為9.42%，則該股票的股利年增長率為( )。

A.4% B4.2% C.4.42% D.5%

18.目前國庫券收益率為5%，市場平均報酬率為10%，而該股票的β系數為1.2，那么該股票的資本成本為( )。

A.11% B.6%

C.17% D.12%

19.預計某公司2012年的財務杠桿系數為1.2，2011年息稅前利潤為720萬元，則2011年該公司的利息費用為( )萬元。

A.120 B.144

C.200 D.600

20.某企業2011年的銷售額為5000萬元，變動成本1800萬元，固定經營成本1400萬元，利息費用50萬元，則2012年該企業的總杠桿系數為( )。

A.1.78 B.1.03

C.1.83 D.1.88

二、多項選擇題

1.下列籌資方式中，不屬于衍生工具籌資的有( )。

A.商業信用 B.認股權證

C.可轉換債券 D.融資租賃

2.籌資管理應遵循的原則有( )。

A.分析生產經營情況，正確預測資金需要量

B.合理安排籌資時間，適時取得資金

C.研究各種籌資方式，優化資本結構

D.遵循國家法律法規，合法籌籌措資金

3.資本金繳納的期限，通常有三種辦法：實收資本制、授權資本制和折衷資本制。下列有關這三種辦法的表述正確的有( )。

A.在實收資本制下，在企業成立時一次籌足資本金總額，否則企業不能成立

B.在授權資本制下，企業成立時的實收資本與注冊資本一致，否則企業不能成立

C.在折衷資本制下，有限責任公司的股東首次出資額不得低于注冊資本的20%

D.在折衷資本制下，規定了首期出資的數額或比例及最后一期繳清資本的期限

4.下列各項中，屬于吸收直接投資的有( )。

A.吸收國家投資

B.吸收債權人投資

C.吸收外商直接投資

D.吸收社會公眾投資

5.《證券法》規定，股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件表述不正確的有( )。

A.公司股本總額超過人民幣3億元的，公開發行的股份達到公司股份總數的10%以上

B.公司最近3年無重大違法行為

C.公司最近3年財務會計報告無虛假記載

D.公司股本總額不少于人民幣500萬元

6.上市公司引入戰略投資者的主要作用有( )。

A.優化股權結構，健全公司法人治理

B.提升公司形象，提高資本市場認同度

C.降低資本成本，提高公司盈利能力

D.加快實現公司上市融資的進程

7.下列各項中，屬于留存收益與普通股籌資方式相比的特點的有( )。

A.籌資數額有限

B.籌資費用高

C.不會稀釋原有股東控制權

D.資金成本低

8.銀行借款按企業取得貸款用途劃分，不包括( )。

A.信用貸款

B.擔保貸款

C.專項貸款

D.基本建設貸款

9.根據《證券法》規定，公開發行公司債券，應當符合相關條件。下列有關相關條件的表述中不正確的有( )。

A.股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元

B.累計債券余額不超過公司凈資產的20%

C.最近二年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息

D.債券的利率不超過國務院限定的利率水平

10.相對于一次償還債券來說，分批償還債券的特點有( )。

A.發行費較高

B.發行費較低

C.便于發行

D.是最為常見的債券償還方式

11.相對于利用銀行借款購買設備而言，通過融資租賃方式取得設備的主要優點有( )。

A.延長資金融通的期限 B.限制條件較少

C.免遭設備陳舊過時的風險 D.資本成本低

12.下列各項中，有關可轉換債券基本要素的表述正確的有( )。

A.標的股票可以是發行公司上市子公司的股票

B.轉換期可以與債券的期限相同，也可以短于債券的期限

C.我國上市公司發行可轉換公司債券，以發行前1個月股票的平均價格為基準上浮一定幅度確定轉換價格

D.回售條款有利于降低債券籌資者的風險

13.下列認股權證中，一般屬于短期認股權證的有( )。

A.認購期限為30天的認股權證

B.認購期限為60天的認股權證

C.認購期限為6個月的認股權證

D.認購期限為2年的認股權證

14.采用銷售百分比法預測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的有( )。

A.現金 B.應付票據

C.短期借款 D.公司債券

15.下列各項資金占用中，屬于不變資金的有( )。

A.直接構成產品實體的原材料

B.直接構成產品實體的外購件

C.廠房、設備

D.原材料的保險儲備

16.下列各項費用中，屬于占用費的有( )。

A.借款手續費

B.公司債券的發行費

C.股利

D.借款利息

17.下列各項中，會導致公司資本成本降低的有( )。

A.因總體經濟環境變化，導致無風險報酬率降低

B.企業經營風險低，財務風險小

C.資本市場缺乏效率，證券的市場流動性低

D.企業一次性需要籌集的資金規模大、占用資金時限長

（責任編輯：xll）