二、多項選擇題

1. 下列關(guān)于營運資金的特點，說法正確的有()。

A.營運資金的來源具有靈活多樣性

B.營運資金的數(shù)量具有波動性

C.營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性

D.營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性

2. 營運資金的管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的一項重要內(nèi)容，營運資金的管理原則包括()。

A.保證合理的資金需求

B.提高資金使用效率

C.節(jié)約資金使用成本

D.保持足夠的短期償債能力

3. 下列關(guān)于流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略的說法中，正確的有()。

A.對于不同的產(chǎn)業(yè)和公司規(guī)模，流動資產(chǎn)與銷售額的比率的變動范圍非常大

B.公司的不確定性決定了在流動資產(chǎn)賬戶上的投資水平

C.如果公司管理是保守的，它將選擇一個高水平的流動資產(chǎn)-銷售收入比率

D.如果管理者偏向于為了產(chǎn)生更高的盈利能力而承擔(dān)風(fēng)險，它將以一個低水平的流動資產(chǎn)—銷售收入比率來運營

4. 在持有現(xiàn)金的動機(jī)中，預(yù)防性需求是指企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。那么為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需求，企業(yè)需要掌握的現(xiàn)金取決于()。

A.它愿意冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險的程度

B.它預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

C.企業(yè)臨時融資的能力

D.金融市場投資機(jī)會的多少

5. 某企業(yè)的最低現(xiàn)金持有量為10000元，最高控制線為25000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)米勒-奧爾現(xiàn)金管理模型，下列說法正確的有()。

A.現(xiàn)金回歸線為17500元

B.應(yīng)該投資有價證券

C.不應(yīng)該投資有價證券

D.現(xiàn)金回歸線為15000元

6. 現(xiàn)行的現(xiàn)金管理模式包括()。

A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

B.結(jié)算中心模式

C.內(nèi)部銀行模式

D.財務(wù)公司模式

7. 在應(yīng)收賬款管理中，應(yīng)收賬款的成本包括()。

A.應(yīng)收賬款機(jī)會成本

B.應(yīng)收賬款管理成本

C.應(yīng)收賬款壞賬成本

D.應(yīng)收賬款信用成本

8. 某企業(yè)的信用條件為“5/10，2/20，N/30”，則以下選項正確的有()。

A.5/10表示10天內(nèi)付款，可以享受5%的價格優(yōu)惠

B.2/20表示在20天內(nèi)付款，可以享受2%的價格優(yōu)惠

C.N/30表示的是最后的付款期限是30天，此時付款無優(yōu)惠

D.如果該企業(yè)有一項100萬元的貨款需要收回，客戶在15天付款，則該客戶只需要支付98萬元貨款

9. 對于應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，它的財務(wù)管理作用主要表現(xiàn)在()。

A.融資功能

B.減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)

C.減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險

D.改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)果

10. 下列關(guān)于應(yīng)收賬款日常管理的表述中，正確的有()。

A.應(yīng)收賬款的日常管理包括對客戶的信用調(diào)查和分析評價、應(yīng)收賬款的催收工作等

B.企業(yè)對顧客進(jìn)行信用調(diào)查的主要方法是直接調(diào)查法和間接調(diào)查法

C.應(yīng)收賬款的保理可以分為有追索權(quán)保理、無追索權(quán)保理、明保理和暗保理

D.到期保理是指保理商并不提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款

11. 下列各項中，屬于存貨“缺貨成本”的有()。

A.停工損失

B.產(chǎn)成品缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失

C.喪失銷售機(jī)會的損失

D.存貨的機(jī)會成本

12. 經(jīng)濟(jì)訂貨模型是建立在一系列嚴(yán)格假設(shè)基礎(chǔ)之上的，這些假設(shè)包括()。

A.存貨總需求量是已知常數(shù)

B.訂貨提前期是常數(shù)

C.貨物是一次性入庫

D.單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣

13. 短期融資券籌資的特點包括()。

A.籌資成本較低

B.籌資彈性比較大

C.籌資條件比較嚴(yán)格

D.籌資數(shù)額比較小

14. 下列關(guān)于商業(yè)信用籌資的特點，說法正確的有()。

A.商業(yè)信用容易獲得

B.企業(yè)一般不用提供擔(dān)保

C.商業(yè)信用籌資成本高

D.容易惡化企業(yè)的信用水平

15. 關(guān)于流動負(fù)債的利弊的說法正確的有()。

A.流動負(fù)債的主要經(jīng)營優(yōu)勢包括容易獲得，靈活性，有效地為季節(jié)性信貸需要融資的能力

B.短期借款一般比長期借款具有更多的約束性條款

C.流動負(fù)債是為流動資產(chǎn)中的臨時性的、季節(jié)性的增長進(jìn)行融資的主要工具

D.流動負(fù)債的一個經(jīng)營劣勢是需要持續(xù)的重新談判或滾動安排負(fù)債

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