為了幫助考生系統的復習2012年中級會計職稱考試課程全面的了解中級會計職稱考試教材的相關重點，小編特編輯匯總了2012年中級會計職稱考試模擬試題，希望對您參加本次考試有所幫助!

第四章 證券法律制度

一、單項選擇題

1. 下列關于股票和公司債券法律特征的表述中，不正確的是()。

A.股票和公司債券都屬于有價證券

B.公司債券持有人在公司破產時，優先于股票持有人得到清償

C.發行股票和發行公司債券有不同的法律要求

D.公司債券持有人和股票持有人均與公司之間形成債權債務關系

2. 根據《證券法》的規定，股票發行采取溢價發行的，發行價格的確定方式是()。

A.股東大會決議

B.董事會決定

C.發行人與承銷的證券公司協商確定

D.證券公司根據市場情況確定

3. 根據《證券法》規定，公司公開發行新股，應當符合的條件之一是()。

A.最近1年財務會計文件無虛假記載

B.最近2年財務會計文件無虛假記載

C.最近3年財務會計文件無虛假記載

D.最近5年財務會計文件無虛假記載

4. 2006年5月某股份有限公司成功發行了3年期公司債券1200萬元，1年期公司債券800萬元。該公司截止到2008年9月30日的凈資產額為8000萬元，計劃于2008年10月再次發行公司債券。根據有關規定，該公司此次發行公司債券額最多不得超過()萬元。

A.3200

B.2000

C.1200

D.1000

5. 根據《證券法》的規定，為股票發行出具審計報告的注冊會計師在一定期限內不得購買該公司的股票。該期限為()。

A.該股票的承銷期內和期滿后1年內

B.該股票的承銷期內和期滿后6個月內

C.出具審計報告后6個月內

D.出具審計報告后1年內

6. 某股份有限公司向國務院授權證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構成其股票不能上市交易的是()。

A.公開發行的股份達到公司股份總數的35%

B.公司股本總額為6000萬元

C.公司在前年因財務會計報告有虛假記載被處理

D.持有公司股票面值達人民幣1000元以上的股東人數有900多人

7. 上市公司對于其發行的、可能對上市公司股票交易價格產生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應當根據《證券法》的規定向有關部門報告并予公告。下列各項中，不屬于上市公司重大事件的是()。

A.公司經理發生變動

B.公司董事發生變動

C.公司生產經營的外部條件發生重大變化

D.持有公司1%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化的

8. 下列各項中，依法不得收購戊上市公司股份的是()。

A.財務狀況與公司信譽良好的甲上市公司

B.在過去一年中因存在虛假信息披露被中國證監會給予行政處罰的乙上市公司

C.丙上市公司已經擁有戊上市公司的股份，打算繼續收購

D.自然人丁，丁曾經擔任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在三年前破產關閉

9. 收購要約的期限不得少于()日，并不得超過()日。

A.20 60

B.30 60

C.10 30

D.30 90

10. 當投資者持有一個上市公司已發行的股份的()后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發行的股份比例每增加或減少5%時，應予以公告和進行書面報告。

A.10%

B.5%

C.6%

D.8%

二、多項選擇題

1. 下列關于上市公司非公開發行股票的表述中，不符合證券法律制度規定的有()。

A.某次發行的股份自發行結束之日起，36個月內不得轉讓

B.發行價格應不低于定價基準日前20個交易日公司股票的均價

C.募集資金須存放于公司董事會決定的專項賬戶

D.除金融類企業外，不得將募集資金直接或間接投資于以買賣證券為主要業務的公司

2. 根據證券法律制度的規定，上市公司發生下列事項時，證券交易所可以決定終止其股票上市的有()。

A.最近3年連續虧損，在限定期限內未能扭虧為盈

B.上市公司被宣告破產

C.公司股本總額發生變化，不再具備上市條件

D.上市公司不按照規定公開其財務狀況，且拒絕糾正

3. 根據《上市公司收購管理辦法》的規定，表明已經獲得或擁有上市公司控制權的情形是()。

A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東

B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%

C.投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任

D.投資者可以實際支配的表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響

4. 下列選項中，屬于簡式權益變動報告書包括的內容有()。

A.投資者及其一致行動人的姓名

B.擁有權益的股份增減變化達到5%的時間及方式

C.前24個月內投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易

D.取得相關股份的價格、所需資金額、資金來源

5. 上市公司收購行為完成后，下列情形符合法律規定的有()。

A.收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易

B.被收購公司不再具備股份有限公司條件的，應當解散

C.收購人應當在15日內將收購情況報告國務院證券監督管理機構和證券交易所，并予公告

D.收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓

6. 下列股票交易行為中，屬于國家有關證券法律、法規禁止的有()。

A.甲上市公司的董事乙，在離職1年后轉讓其所持甲上市公司全部的股票

B.W證券公司的從業人員Y，在任職期間，接受他人贈送的Z上市公司的股票，W證券公司、從業人員Y與Z上市公司無任何關聯關系

C.為N上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日，轉讓其所持有N公司的股票

D.為M股份有限公司首次發行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

7. 根據《中華人民共和國證券法》的規定，某上市公司發生的下列事項中，董事會應當立即向中國證監會和證券交易所提交臨時報告，并予公告的有()。

A.上市公司的董事長發生變動

B.1/4的監事發生變動

C.公司發生重大虧損

D.股東大會作出減少注冊資本的決定

8. 有價證券有廣義和狹義之分，下列屬于狹義的有價證券范圍的是()。

A.股票

B.匯票、本票、支票

C.公司債券

D.提貨單

9. 根據證券法律制度的規定，投資者通過證券交易所的證券交易持有一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內()。

A.向國務院證券監督管理機構作出書面報告

B.向證券交易所作出書面報告

C.向證券登記結算機構作出書面報告

D.通知上市公司持股情況并予以公告

10. 根據《證券投資基金法》規定，設立基金管理公司，應當具備的條件有()。

A.經國務院證券監督管理機構批準

B.注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本

C.主要股東最近1年沒有違法記錄

D.主要股東注冊資本不低于3億元人民幣

11. 根據《證券投資基金法》的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，不正確的是()。

A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，基金份額持有人也可以申請贖回

B.開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，也可以上市交易

C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

D.基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

12. 公司申請公開發行公司債券，應當向國務院授權的部門報送的文件有()。

A.公司營業執照

B.公司章程

C.公司債券募集辦法

D.資產評估報告和驗資報告

13. 下列有關公開發行股票的說法正確的是()。

A.必須是向特定對象發行股票

B.向累計超過200人的特定對象發行證券為公開發行

C.向累計超過100人的特定對象發行證券為公開發行

D.向不特定對象公開發行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

三、判斷題

1. 公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經董事會作出決議。()

Y.對

N.錯

2. 開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。()

Y.對

N.錯

3. 期貨可以分為

（責任編輯：xll）