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經(jīng)濟師考試中級經(jīng)濟基礎(chǔ)輔導(dǎo)資料：國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景和發(fā)展

1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行先后發(fā)生了倒閉事件和國際貸款違約事件，其中德國赫斯塔德銀行和美國富蘭克林國民銀行的案例最令人震驚，使監(jiān)管當(dāng)局開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題，這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。同時，隨著銀行和金融市場的國際化，銀行經(jīng)營的風(fēng)險已經(jīng)跨越國界，在國際銀行業(yè)中，一些資本比率較低的銀行大量擴張資產(chǎn)業(yè)務(wù)，造成不平等競爭。在這樣的形勢下，對國際銀行業(yè)的監(jiān)管，不能只靠各國各自為政，必須在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)，這正是西方主要國家訂立巴塞爾協(xié)議的主要原因。

為了維護成員國的共同利益，加強監(jiān)管合作，統(tǒng)一監(jiān)管原則和標準，1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡12國的中央銀行成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(簡稱巴塞爾委員會)。

巴塞爾委員會成立以來，發(fā)布了一系列國際清算銀行成員國達成的重要協(xié)議，主要有1975年巴塞爾協(xié)定，1984年修改后的巴塞爾協(xié)定，1988年巴塞爾報告，1992年巴塞爾建議，1997年巴塞爾核心原則，2003年薪巴塞爾資本協(xié)議，等等。這些協(xié)議統(tǒng)稱巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議在全球范圍內(nèi)代表著一種監(jiān)管思想和監(jiān)管理念，并隨著國際金融監(jiān)管的發(fā)展而不斷完善和深化。

巴塞爾協(xié)議是迄今為止對國際銀行業(yè)發(fā)展影響最大的國際公約之一。據(jù)國際清算銀行分析，全世界大約有100個國家采納了巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管框架。它有助于發(fā)達國家銀行在平等的基礎(chǔ)上進行競爭，為國際銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)提供了極大的便利，確保國際銀行體系在國際債務(wù)危機和金融動蕩中能平穩(wěn)順利運行，同時促使發(fā)展中國家根據(jù)巴塞爾協(xié)議監(jiān)管本國銀行，并取得在國際業(yè)務(wù)活動中的平等競爭地位。

在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告(又稱“舊巴塞爾資本協(xié)議”)。2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議III。

(二)1988年巴塞爾報告

1988年7月，巴塞爾委員會發(fā)布了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，簡稱巴塞爾報告。其主要內(nèi)容就是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。

(1)資本組成。巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，包括實收股本(普通股)和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的50%。附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

(2)風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重。風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予它們不同的權(quán)重，即0%、1 0%、20 9，6、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。銀行表外業(yè)務(wù)按照信用換算系數(shù)換算成資產(chǎn)負債表表內(nèi)業(yè)務(wù)，然后按同樣的風(fēng)險權(quán)重計算。

(3)資本標準。巴塞爾報告規(guī)定，到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

(4)過渡期安排。巴塞爾報告規(guī)定，1 987年底到1 992年底為實施過渡期。巴塞爾委員會做出一些過渡安排!以保證每個銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達到最終目標安排。

巴塞爾報告是國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個劃時代文件，適用于所有從事國際業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。

(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

舊巴塞爾資本協(xié)議自實施以來，取得了很大進展和廣泛認同，同時金融業(yè)的變革也暴露了原有規(guī)定的缺陷，巴塞爾委員會一直積極完善有關(guān)規(guī)定。2003年6 B巴塞爾委員會發(fā)布了經(jīng)過兩次修正的新巴塞爾資本協(xié)議第三個征求意見稿，2006年十國集團開始實施新協(xié)議。在新-巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查及市場約束的內(nèi)容，被稱之為新巴塞爾資本協(xié)議的“三大支柱”。

(1)最低資本要求。巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱。當(dāng)然，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：①對風(fēng)險范疇的進一步拓展。當(dāng)前，信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。②計量方法的改進。新協(xié)議根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改進了一些計量風(fēng)險和資本的方法，使其更具指導(dǎo)意義和可操作性。③鼓勵使用內(nèi)部模型。新協(xié)議主張有條件的大銀行提供自己的風(fēng)險評估水平，建立更精細的風(fēng)險評估系統(tǒng)，并提出了一整套精致的基于內(nèi)部信用評級韻資本計算方法。④資本約束范圍的擴大。新協(xié)議對諸如組織形式、交易工具等的變動提出了相應(yīng)的資本約束對策。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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