本文主要介紹2012年中級經濟師考試金融專業知識與實務第三章金融機構與金融制度第一節金融機構的歸納筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年經濟師考試的相關重點!!

第三章　金融機構與金融制度

第一節　金融機構

一、金融機構的性質與職能

(一)金融機構的性質

金融機構是指所有從事各類金融活動的組織，實現資金從盈余者向短缺者的融通。包括直接融資領域中的金融機構和間接融資領域中的金融機構。

直接融資領域中的金融機構職能是充當投資者和籌資者之間的經紀人。

間接融資領域中的金融機構職能是作為資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。

現代市場經濟中，金融機構所從事的金融活動發揮著核心作用。

從金融機構產生的歷史過程看，它是一種以追逐利潤為目標的金融企業。

(1)經營目標是為了以最小的成本獲得最大的利潤。

(2)它所經營的對象不是普通商品，而是特殊的商品——貨幣資金。

(二)金融機構的職能

金融機構的職能是由其性質決定的。金融機構主要具有以下職能：

1.信用中介

信用中介是金融機構最基本、最能反映其經營活動特征的職能。

2.支付中介：指金融機構在為客戶開立存款賬戶吸收存款的基礎上，通過辦理存款在賬戶上的資金轉移，代理客戶支付或為客戶兌付現款的職能。

3.將貨幣收入和儲蓄轉化為資本——信用中介的延伸

4.創造信用工具——信用中介與支付中介職能的延伸

5.金融服務

二、金融機構的種類(掌握)

(一)直接金融機構與間接金融機構——按融資方式不同分

直接金融機構是在直接融資領域，為投資者和籌資者提供中介服務的金融機構。主要直接金融機構有：投資銀行或證券公司等。

間接金融機構提它一方面以債務人的身份從資金盈余者的手中籌集資金，一方面又以債權人的身份向資金的短缺者提供資金，以間接融資為特征的金融機構。商業銀行是典型的間接金融機構。

兩類金融機構最明顯的區別：直接金融機構一般不發行以自己為債務人的融資工具;而間接金融機構發行自己為債務人的融資工具來籌集資金。

(二)金融調控監管機構與金融運行機構——按從事金融活動的目的不同分

金融調控監管機構是指承擔金融宏觀調控和金融監管的責任，不以盈利為目的的金融機構。如央行、證監會、銀監會、保監會。

金融運行機構指以盈利為目的，通過向公眾提供金融產品和金融服務而開展經營的金融機構，如商業銀行、投資銀行或證券公司保險公司、信托公司等。

注：并非所有的不以盈利為目的的金融機構均為金融調控監管機構，有的非盈利金融機構也是金融運行機構，如政策性金融機構。

(三)銀行與非銀行金融機構——按金融機構業務特征分

銀行一般以存款、放款、匯兌、結算為核心業務的金融機構;或能創造信用貨幣的金融機構。

非銀行金融機構一般泛指除銀行以外的其他各種金融機構，包括保險、證券、信托、租賃和投資機構。

(四)政策性金融機構與商業金融機構——是否承擔政策性業務

政策性金融機構通常是一國國加強政府對經濟的干預能力，實現政府的產業政策，保證宏觀經濟協調發展而設立，不以盈利為目的，但可以獲得政策資金或稅收方面支持的金融機構。農發展、中國進出口銀行(原還有國開行。2008年12月16日 根據國務院決定，經中國銀監會批準，國家開發銀行股份有限公司在北京成立，商業化改革)。

商業性金融機構是一般性金融業務的經營機構，其經營目標是獲得利潤。

(五)其他種類——按金融機構所經營金融業務的特征和發展趨勢分

存款性金融機構、投資性金融機構、契約性金融機構和政策性金融機構。

另國民經濟核算體系從經濟統計的角度(交易主體或資金收支)將金融機構分為：中央銀行、存款類公司、非存款類金融機構(投資公司、金融租賃公司、消費信貸公司)、金融輔助機構(證券經紀人、貸款經紀人、債券發行公司、保險經紀公司)、衍生工具機構、保險公司和養老基金。

三、金融機構體系的構成(掌握)

現代金融機構體系通常是以中央銀行為核心，由以經營信貸業務為主的銀行和以提供各類融資服務的非銀行金融機構，以及相關金融監管機構共同構成的系統。

(一)存款性金融機構

存款性金融機構是吸收個人和機構存款，并發放貸款的金融中介機構。包括：商業銀行、儲蓄銀行和信用合作社。

1.商業銀行

商業銀行是以經營存款、貸款和金融服務為主要業務，以盈利為經營目標的金融企業。

吸收活期存款、創造信用貨幣是商業銀行最明顯的特征。

所有金融機構中，商業銀行是歷史最悠久、資本最雄厚、體系最龐大、業務范圍最廣、掌握金融資源最多的金融機構。對經濟生活的影響也最大。

2.儲蓄銀行

儲蓄銀行是專門吸收居民儲蓄存款，將資金主要投資于政府債券和公司股票、債券等金融工具，并為居民提供其他金融服務的金融機構。

儲蓄銀行以投資收益與存貸款利息差額為利潤主要來源。

不同國家對儲蓄銀行的名稱不同：互助儲蓄銀行、住房儲蓄銀行、國民儲蓄銀行、儲蓄貸款協會、郵政儲匯局。

3.信用合作社

信用合作社是城鄉居民集資合股而組成的合作金融組織，是為合作社社員辦理存款、放款業務的金融機構。19世紀50年代始于德國。我國的城市信用合作社——城市商業銀行，農村信用合作社——農村商業銀行。

【例1·單選題】商業銀行與其他金融機構最本質的區別(　)。

A.吸收存款

B.發放貸款

C.投資債券、股票等金融產品

D.吸收活期存款、創造信用貨幣

『正確答案』D

(二)投資性金融機構

投資性金融機構是在直接金融領域內為投資活動提供中介服務或直接參與投資活動的金融機構，主要包括投資銀行、證券經紀和交易公司、金融公司和投資基金等。其經營業務核心是證券投資活動。

1.投資銀行

投資銀行是以從事證券投資業務為主要業務內容的金融機構。

投行是典型的投資性金融機構，其基本特征是綜合性，即投行業務幾乎包括了全部資本市場業務。

關于投資銀行的名稱：一般歐美用投行(英國用商人銀行)、日本用證券公司、還有國家用實業銀行、金融公司或投資公司。

2.投資基金

投資基金是通過向投資者發行股份或受益憑證募集資金，再以適度分散的組合方式投資于各類金融產品，為投資者以分紅的方式分配收益，并從中獲利的金融組織機構。

投資基金的優勢是：投資組合、分散風險、專家理財、規模經濟。

(三)契約性金融機構

契約性金融機構是以契約方式吸收持約人的資金，而后按契約規定承擔向持約人履行賠付或資金返還義務的金融機構。主要有：保險公司、養老基金和退休基金。

特點：資金來源可靠，資金運用主要是投資，流動性較弱。

1.保險公司

保險公司與投保人之間通過保單(保險合同——契約)建立了相應的保險權利與義務關系。

保險公司的資金來源主要是保費收入。

保險公司的資金運用：除應付賠償額外，主要投資于政府債券、公司股票、公司債券、不動產抵押貸款、保單貸款、衍生品等。保險資金的運用顯著特點是長期性，特別是壽險。

2.養老基金和退休基金

養老基金和退休基金是以契約的形式組織預交資金，再以年金形式向參加養老金計劃者提供退休收入的金融組織形式。

養老基金和退休基金資金的來源：勞資雙方的繳款。

養老基金和退休基金資金的運用：投資于公司股票、債券;政府債券、衍生品等。

注：保險公司與養老基金和退休基金均為金融市場上重要的機構投資者，投資風格一般以穩健為主。

(四)政策性金融機構

政策性金融機構指為貫徹實施政府的政策意圖，由政府或政府機構發起、出資設立、參股或保證，不以利潤最大化為目的，在特定的業務領域內從事政策性金融活動的金融機構。

1.經濟開發政策性金融機構

經濟開發性政策金融機構是專門為經濟開發提供長期投資或貸款的金融機構。

目的：配合國家經濟開發計劃或產業計劃

貸款或投資方向：基礎設施、基礎產業、支柱產業的大中型基本建設項目和重點企業。

投資的特點：投資量大、時間長、見效慢、風險大。

開發性金融機構分為國際性、區域性和本國性三種。

(1)國際性的：以世行為代表。

(2)區域性的：如亞洲開發銀行、非洲開發銀行。

(3)本國性的：

2.農業政策性金融機構

農業政策性金融機構是專門向農業提供中長期低息貸款，以配合國家農業扶持和保護政策的金融機構。

農業信貸特點：風險大、期限長

（責任編輯：中大編輯）

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