本文主要介紹2012年中級經濟師考試金融專業知識與實務第四章商業銀行經營與管理第三節商業銀行管理中風險管理的歸納筆記，希望本文能夠幫助您更好的全面了解2012年經濟師考試的相關重點!!

二、風險管理

(一)商業銀行風險及成因

1.商業銀行風險產生的根源：高風險行業、經營貨幣這種特殊商品、在社會經濟活動中處于中介地位、影響金融市場供求關系變化也影響銀行的資金安全。

2.商行風險產生的主觀原因：包括決策環節、管理環節、風險控制環節出現問題

3.商行風險產生的客觀原因：受外部客觀環境制約程度高，任何客觀形式的變化都會對商業銀行產生影響，形成銀行風險。

(二)商行的主要風險

1.按風險產生環境：靜態風險和動態風險

2.按風險產生原因：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、操作風險、法律風險。

3.按“巴塞爾新資本協議”劃分：市場風險、信用風險、操作風險

(三)我國商業銀行的風險管理

風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、測量和控制以及化解的行為過程。

風險管理的方法：

1.風險的識別和認定

資產風險基本權數是識別和認定銀行各類資產風險含量的基本標準，是衡量銀行經營風險的主要依據。

根據不同授信對象和資產類型，將風險資產權數分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

信用等級風險權數和資產形態風險權數由商業銀行自行確定，并由其對企業、客戶進行信用風險等級評價。

2.風險控制

(1)貸款資產風險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔保抵押貸款的比重;嚴格貸款審批制度，控制信貸風險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關注、次級、可疑、損失)

(2)非貸款資產風險控制主要措施有：建立存款準備金制度，留足備付金，確保支付;對拆放同業資產，建立按風險含量高低劃分審批管理權限的制度，積極推行抵押和擔保拆借;嚴格控制高風險含量的委托代辦資產;嚴格控制其他內部資產的風險含量;凡與涉外有關的保函、利率、匯率合約，均應由商業銀行集中總行審批。

3.不良資產經營管理與處置

不良資產分類：信貸類不良資產和非信貸類不良資產

2004年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款

2004年以后包括次級、可疑和損失類

我國商業銀行在處置不良資產中采取的主要手段有以下幾個方面：

(1)信貸類不良資產的處置：催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質)押物處置、債權轉讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉股、打包出售、資產證券化、申請破產(重整)和債權核銷。

(2)實物類資產的處置：拍賣處置、協議處置、招標處置和打包出售。

(四)《巴塞爾新資本協議》與風險管理

1.“巴塞爾新資本協議”銀行業全面風險管理

《巴塞爾新資本協議》1998年開始醞釀，2004年正式出臺，2006年底執行。中國銀監會于2010年已對我國大型商業銀行實施。

加強銀行業全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。

2.“巴塞爾新資本協議”對我國的啟示

按照2004年9月美國COSO正式發布的《企業風險管理---整合框架》，全面風險管理是一個從企業戰略目標到目標實現的風險管理過程，有八大要素。

早在2004年2月，銀監會要求在2007年1月1日前國內商業銀行的資本充足率達8%最低標準

“巴塞爾新資本協議”在最低資本金要求中，提出內部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起。

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