第二節(jié) 金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

(一)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管、市場(chǎng)退出監(jiān)管

1、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管(掌握)

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的必要性和生存能力兩方面進(jìn)行審查

(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

進(jìn)入金融行業(yè)必須按法律要求向銀行監(jiān)管當(dāng)局提出申請(qǐng)，經(jīng)許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

銀行監(jiān)管當(dāng)局允許經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)。

我國(guó)規(guī)定商行要有符合規(guī)定的銀行章程;有符合規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額;有具備任職資格和工作經(jīng)驗(yàn)的董事和高級(jí)管理人員;有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。才能成立銀行。

(2)審批注冊(cè)資本

注冊(cè)資本是設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件。銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)成立銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)提出最低注冊(cè)資本的規(guī)定。

(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格

銀行高級(jí)管理人員的任職資格標(biāo)準(zhǔn)：1、必要的學(xué)識(shí)水平;2、對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉程度

我國(guó)要求建立商行有具備專(zhuān)任專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長(zhǎng))和高管。

(4)審批業(yè)務(wù)范圍

監(jiān)管當(dāng)局審批機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的主要依據(jù)是市場(chǎng)需求以及機(jī)構(gòu)的實(shí)力、管理層的經(jīng)驗(yàn)和能力，而且銀行必須對(duì)它所從事的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)要有充分的控制能力。

2、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管(掌握)

包括：資本充足率的監(jiān)管、資產(chǎn)安全的監(jiān)管、流動(dòng)適度性的監(jiān)、收益合理性的監(jiān)管、內(nèi)控有效性的監(jiān)管

(1)資本充足率的監(jiān)管

資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)

扣除項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)

核心資本扣除項(xiàng)：包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50%、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50%。

資本分核心資本和附屬資本

核心資本有實(shí)收資資本(普通股)、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。

附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%;計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。資本充足率大于等于8%;核心資本充足率必須大于等于4%。

我國(guó)按資本充足率將商行分為三類(lèi)：資本充足的商行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%);資本不足的商行(資本充足率不足8%，核心資本充足率不足4%);資本嚴(yán)重不足的商行(資本充足率不足4%，核心資本充足率不足2%);

(2)資產(chǎn)安全的監(jiān)管

貸款五級(jí)分類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失(不良貸款)

資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。

A、分析各類(lèi)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類(lèi)不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

我國(guó)規(guī)定：不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)/資產(chǎn)余額<4%

不良貸款率 =不良貸款/貸款余額<5%

B、監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的集中程度，又稱(chēng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。

我國(guó)規(guī)定：

單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額/資本凈額<15%

單一客戶(hù)貸款集中度=最大一家客戶(hù)貸款總額/資本凈額<10%

全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)客戶(hù)授信/資本凈額<50%

C、監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人貸款變化

關(guān)系人通常指銀行的高管人員及其親屬、自己的公司等。

D、監(jiān)測(cè)銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化

(3)流動(dòng)適度性的監(jiān)管

銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力：可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸;在短期內(nèi)可以?xún)冬F(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)。

A、銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平

流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債>25%

核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債>60%

B、監(jiān)測(cè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配

流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)>10%

C、監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況

包括：銀行的長(zhǎng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化情況

(4)收益合理性的監(jiān)管

A、對(duì)收入的來(lái)源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析

B、對(duì)支出的的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析

C、對(duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析

我國(guó)規(guī)定：

成本收入比=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入>=35%

資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額>=0.6%

資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額>=11%

(5)內(nèi)控有效性的監(jiān)管

銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

銀監(jiān)會(huì)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個(gè)方面對(duì)銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。

充分性是指檢查和評(píng)價(jià)過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分認(rèn)識(shí)。

合規(guī)性指檢查和評(píng)價(jià)過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)法律法規(guī)要求、并得以實(shí)施和保持。

有效性是檢查和評(píng)價(jià)過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否有效。

適宜性指檢查和評(píng)價(jià)控制措施是否適宜。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則：

全面性原則、統(tǒng)一性原則、獨(dú)立性原則、公正性原則、重要性原則、及時(shí)性原則

3、處理有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管(掌握)

(1)處理有問(wèn)題銀行

有問(wèn)題銀行指因經(jīng)營(yíng)管理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響，有發(fā)生支付危機(jī)、倒閉或破產(chǎn)危險(xiǎn)的銀行機(jī)構(gòu)。

有問(wèn)題銀行機(jī)構(gòu)的特征

監(jiān)管當(dāng)局處置有問(wèn)題銀行的主要措施：

A、督促有問(wèn)題銀行采取措施，如詳細(xì)整改計(jì)劃，改善內(nèi)控等

B、采取必要的管制措施

C、協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問(wèn)題的銀行進(jìn)行救助。

D、央行求助

E、對(duì)有問(wèn)題的銀行進(jìn)行重組

F、接管有問(wèn)題銀行

(2)處置倒閉銀行

銀行倒閉指銀行無(wú)力償還所欠債務(wù)的情形。

銀行倒閉情形

處置倒閉銀行措施：

A、收購(gòu)兼并

B、依法清算

(二)銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法(掌握)

現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督

1、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。包括審查和分析各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。——銀行機(jī)構(gòu)的管理報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和各種業(yè)務(wù)報(bào)表

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的主要目的：

(1)評(píng)估銀行機(jī)構(gòu)的總體情況

(2)對(duì)有問(wèn)題的銀行進(jìn)行密切跟蹤

(3)通過(guò)對(duì)同組銀行的比較，關(guān)注整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

2、現(xiàn)場(chǎng)檢查

現(xiàn)場(chǎng)檢查是指通過(guò)監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)地作業(yè)來(lái)評(píng)估銀行經(jīng)營(yíng)狀況的一種方式

現(xiàn)場(chǎng)檢查的形式有：實(shí)地審核、察看、取證、談話等。

現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容：

(1)合規(guī)性檢查

合規(guī)檢查永遠(yuǎn)是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)性檢查

現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查是密切關(guān)聯(lián)的銀行監(jiān)管方法，非現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)果可以指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)，使現(xiàn)場(chǎng)檢查更有針對(duì)性、更有效。現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)是對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果的實(shí)證。

3、并表監(jiān)管

并表監(jiān)管又稱(chēng)合并監(jiān)管，指在所有情況下，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備了解銀行機(jī)構(gòu)和集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)，以及其他監(jiān)管銀行集團(tuán)所屬公司的情況。

并表監(jiān)管包括：境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。

4、監(jiān)管評(píng)級(jí)

CAMELS——駱駝評(píng)級(jí)制度

資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利水平、流動(dòng)性及市場(chǎng)敏感性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

監(jiān)管評(píng)級(jí)最終要對(duì)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)主要以風(fēng)險(xiǎn)程度、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況為主要標(biāo)準(zhǔn)。

我國(guó)的“CAMELS+”包括資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動(dòng)性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);最終評(píng)級(jí)結(jié)果分為6級(jí)，被評(píng)為5級(jí)和6級(jí)的銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)銀行，銀監(jiān)會(huì)要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，必要時(shí)可采取處置措施。

二、證券監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)法律法規(guī)體系——分三層

1、《公司法》、《證券法》、《證券投資基金法》

2、部門(mén)規(guī)章

3、關(guān)于機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、人員、內(nèi)部控制方面的監(jiān)管規(guī)則

(二)上市公司監(jiān)管

1、對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司的監(jiān)管

(1)負(fù)責(zé)監(jiān)管區(qū)內(nèi)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)改制工作

(2)對(duì)轄區(qū)內(nèi)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司存在的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查

(3)對(duì)中介機(jī)構(gòu)在股票發(fā)行審核和承銷(xiāo)過(guò)程中的違規(guī)行為等

2、對(duì)上市公司的監(jiān)管

對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

(1)對(duì)上市公司的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等文件審閱、監(jiān)管

(2)對(duì)上市公司治理結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行監(jiān)管

(3)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組、吸收合并、上市公司收購(gòu)及股東持股變動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)管

(4)督促有退市風(fēng)險(xiǎn)的上市公司充分揭示退市風(fēng)險(xiǎn)

(5)對(duì)上市公司進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

(6)對(duì)上市公司融資情況進(jìn)行監(jiān)管等等

3、（責(zé)任編輯：中大編輯）

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