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二、風險管理

(一)商業銀行風險及成因

1.商業銀行風險產生的根源：高風險行業、經營貨幣這種特殊商品、在社會經濟活動中處于中介地位、商品市場和金融市場供求關系變化也影響銀行的資金安全。

2.商業銀行風險產生的主觀原因：包括決策環節、管理環節、風險控制環節出現問題。

3.商業銀行風險產生的客觀原因：受外部客觀環境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業銀行產生影響，形成銀行風險。

(二)商業銀行的主要風險

1.按風險產生環境：靜態風險和動態風險

2.按風險產生原因：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、操作風險、法律風險。

3.按“巴塞爾新資本協議”劃分：市場風險、信用風險、操作風險

(三)我國商業銀行的風險管理

風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、測量和控制以及化解的行為過程。

風險管理的方法：

1.風險的識別和認定

資產風險基本權數是識別和認定銀行各類資產風險含量的基本標準，是衡量銀行經營風險的主要依據。

根據不同授信對象和資產類型，將風險資產權數分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

信用等級風險權數和資產形態風險權數由商業銀行自行確定，并由其對企業、客戶進行信用風險等級評價。

2.風險控制

(1)貸款資產風險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔保抵押貸款的比重;嚴格貸款審批制度，控制信貸風險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關注、次級、可疑、損失)

(2)非貸款資產風險控制主要措施有：建立存款準備金制度，留足備付金，確保支付;對拆放同業資產，建立按風險含量高低劃分審批管理權限的制度，積極推行抵押和擔保拆借;嚴格控制高風險含量的委托代辦資產;嚴格控制其他內部資產的風險含量;凡與涉外有關的保函、利率、匯率合約，均應由商業銀行總行集中審批。

3.不良資產經營管理與處置

不良資產分類：信貸類不良資產和非信貸類不良資產

2004年以前包括：逾期、呆滯、呆賬貸款

2004年以后包括：次級、可疑和損失類

我國商業銀行在處置不良資產中采取的主要手段有以下幾個方面：

(1)信貸類不良資產的處置：催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質)押物處置、債權轉讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉股、打包出售、資產證券化、申請破產(重整)和債權核銷。

(2)實物類資產的處置：拍賣處置、協議處置、招標處置和打包出售。

(四)《巴塞爾新資本協議》與風險管理

1.“巴塞爾新資本協議”與銀行業全面風險管理

《巴塞爾新資本協議》于1998年開始醞釀，2004年正式出臺，2006年底執行。中國銀監會于2010年已對我國大型商業銀行實施“巴塞爾新資本協議”。

按照2004年9月美國COSO正式發布的《企業風險管理---整合框架》，全面風險管理是一個從企業戰略目標到目標實現的風險管理過程，有八大要素。

加強銀行業全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。

2.“巴塞爾新資本協議”與我國商業銀行的風險管理

早在2004年2月，銀監會要求在2007年1月1日前國內商業銀行的資本充足率達到8%的最低標準。

“巴塞爾新資本協議”在最低資本金要求中，提出內部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起。

我國商業銀行從重視信用風險、市場風險擴大到操作風險、流動性風險。

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