本文為2013年中級經濟師考試經濟基礎知識的備考必看知識點，希望本文能夠幫助您更好的全面備考2013年經濟師考試!!
第十八章 商業銀行與金融市場
一、商業銀行的運營與管理
(一)商業銀行的內涵
1.商業銀行的定義
又稱為存款貨幣銀行，以經營工商業存款、放款為主要業務，并為客戶提供多種金融服務。它是金融機構體系中最為核心的部分。
2.商業銀行的性質
商業銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業提供融資服務、并辦理結算業務的金融企業。
| （1）商業銀行與一般工商企業比較 | 都是企業，但商業銀行是金融企業，是承擔資金融通職能的企業 |
| （2）商業銀行與中央銀行以及政策性銀行比較 | 都從事銀行業務，具備銀行業的基本特征。但中央銀行與政策性銀行不以盈利為目的，商業銀行則以盈利為目的 |
| （3）商業銀行與非銀行金融機構比較 | 業務范圍不同。非銀行金融機構的經營范圍很窄，經營不完全的信用業務，或不以銀行信用方式融通資金。商業銀行經營范圍廣泛，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構 |
商業銀行的性質可以概括為：經營目標盈利化;經營行為市場化;業務活動多樣化。
【例題·多選題】(2004年)商業銀行是最典型的銀行，與非銀行金融機構比較，區別主要在于( )
A. 是否以盈利為目的
B.是否經營完全的信用業務
C.經營范圍的寬窄
D.是否以銀行信用方式融通資金
E.經營管理制度
『正確答案』BCD
(二)商業銀行的職能與組織形式
1.商業銀行的主要職能
| （1）信用中介 | 吸收存款，發放貸款，發揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業銀行最基本的職能 |
| （2）支付中介 | 匯兌、非現金結算 |
| （3）信用創造 |
【例題1·單選題】(2008年)商業銀行最基本的職能是( )。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創造
D.貨幣創造
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2009年)商業銀行受企業委托，為其辦理與貨幣資本運動有關的技術性業務，成為企業的總會計、總出納。這體現了商業銀行的( )作用。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創造
D.貨幣投放
『正確答案』B
2.商業銀行的組織形式
| （1）按機構設置分類 | 單一銀行制和總分行制 |
| （2）按業務經營范圍分類 | 專業化銀行制（分業經營）和綜合化銀行制（全能銀行制）。 |
(三)商業銀行的主要業務
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業務類型
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解釋
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構成
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| 1.負債業務——資金來源業務 | 形成商業銀行資金來源的業務。 | 自有資金：包括成立時發行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權益資本。 吸收的外來資金：主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主。（1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業務創新。（2）借款業務：再貼現或者向中央銀行借款；同業拆借；發行金融債券；國際貨幣市場借款；結算過程中的短期資金占用。 |
| 2.資產業務——資金運用業務 | 商業銀行的資金運用業務，是商業銀行獲得收益的主要業務活動。 | （1）票據貼現 形式上是票據的買賣，實際上是信用業務，銀行通過貼現，間接貸款給貼現人。 （2）貸款業務 貸款業務在銀行資產中的比重一般排在首位。第一，按歸還期限劃分，分為短期貸款（期限在1年以內的貸款）、中期貸款（期限在1～5年的貸款）和長期貸款（期限在5年以上的貸款）。第二，按貸款條件劃分，分為信用貸款、擔保貸款，其中擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。第三，以用途為標準，可以分為資本貸款、商業貸款和消費貸款。 3）投資業務 許多國家規定只允許做債券業務，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。 |
| 3.中間業務 | 商業銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續費的業務，是商業銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業務。 | （1）結算業務。一是現金結算；二是轉賬結算。銀行提供的結算業務，主要是轉賬結算（非現金結算）。 （2）信托業務。信托業務分為資金信托和財產信托。金融保險箱。 （3）租賃業務。包括融資性租賃、經營性租賃。 （4）代理業務。代收水費電費話費等。 （5）咨詢業務。 |
【例題1·多選題】(2006年)商業銀行的資金來源包括自有資金和外來資金兩部分。以下屬于外來資金形成渠道的有( )。
A.吸收存款
B.向中央銀行借款
C.結算過程中占用短期資金
D.發行股票
E.同業拆借
『正確答案』ABCE
【例題2·單選題】(2009年)商業銀行外來資金的形成渠道主要是( )。
A.吸收存款
B.票據貼現
C.發放貸款
D.發行股票
『正確答案』A
【例題3·多選題】(2007年)商業銀行資產運用的方法有( )。
A.票據貼現
B.借款
C.貸款
D.結算
E.證券投資
『正確答案』ACE
【例題4·單選題】(2005年)某商業銀行為客戶辦理資金收付業務，客戶為此支付了1萬元手續費。這種業務屬于商業銀行的( )。
A.中間業務
B.負債業務
C.貸款業務
D.票據貼現業務
『正確答案』A
(四)商業銀行的經營管理
掌握商業銀行經營管理的基本原則：盈利性原則、流動性原則和安全性原則
| （1）盈利性 | 注重資產業務的盈利性，是商行業務經營的首要原則。 |
| （2）流動性原則 | 兩層含義：商業銀行必須保有一定比例的現金資產或其他容易變現的資產；商業銀行取得現款的能力。 商業銀行的資產流動性與盈利性呈負相關關系。 |
| （3）安全性原則 | 安全性原則的基本含義是指商業銀行在放款和投資等業務經營過程中要能夠按期收回本息，特別是要避免本金受損。商業銀行的資產安全性和盈利性也呈負相關關系 |
【例題1·多選題】(2006、2008年)下列各項中，屬于商業銀行基本管理原則的有( )。
A.盈利性原則
B.公
（責任編輯：中大編輯）
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