【多選】下列關于資金時間價值產生原因的說法中，正確的有()。

A.通貨膨脹，貨幣貶值

B.利潤的生產需要時間

C.利潤與時間成正比

D.資金運動，貨幣增值

E.承擔風險

【答案】ADE。解析：本題考查產生資金時間價值的原因，這是需要記憶的內容。

【單選】從銀行借款 l0 萬元，借款期為 5 年，若年利率為 6%，則 5 年后按復利和單利計算的利息總額的差值是()萬元。已知：(F/P，6%，5)=1.338。

A.0.25

B.0.28

C.0.35

D.0.38

【答案】D。解析：(1)單利計算 5 年的利息總額為：10×6%×5=3 萬元 (2)復利計算 5 年后的利息總額為：10×(F/P，6%，5)-10=10×1.338-10=3.38 萬元 (3)兩者的差值為：3.38-3=0.38 萬元

【單選】某企業從金融機構借款 100 萬元，月利率 1%，按月復利計息，每季度付息一次，則該企業一年需向金融機構支付利息( )萬元。

A.12.00

B.12.12

C.12.55

D.12.68

【答案】B

【解析】 1)P=100 萬元 2)月利率 1%，按月復利計息，每季度付息一次，每季度利息為：100(1+1%)3-100=3.03 萬元 3)每季度付息一次。(單利)一年四季。

則一年利息為：3.03*4=12.12 萬元

故選 B

【試題】某企業準備 5 年后進行設備更新，到時所需資金估計為 600 萬元，若存款利利率為 5%，從現在開始每年年末均等存款，則每年應存款()萬元。已知：(A/F，5%，5)=0.18097

A.78.65

B.108.58

C.120.00

D.165.77

【答案】B。解析：5 年后設備更新所需資金 600 萬元相當于終值 F，每年年末均等的存款相當于年值 A，(A/F，5%，5)=0.18097，則 A=F×(A/F，5%，5)=600×0.18097-108.582(萬元)。

【單選】某地區用 800 萬元捐助款(含初期建設費用和年維護費用)修建一座永久性建筑物。該建筑物每年的維護費用為 16 萬元(折算到年末)，為此，除初期建設費用外，其他捐助款(用于維護的費用)以 6%的利率存入銀行，以保證正常的維護費用開支。則可用于修建永久性建筑物的初期建設費用是()萬元。

A.523.36

B.527.33

C.531.67

D.533.33

【答案】D。解析：因為建筑物為永久性，所以：P=A/i，則：初期建設費用=800—(16÷6%) =533.33(萬元)。

【多選】關于基準收益率的說法，正確的有()。

A.基準收益率是方案最低可以接受的收益率

C.評價方案時基準收益率值應盡可能定得高些

D.當價格真正反映價值時，部門和行業的基準收益率趨于相同

E.基準收益率確定后不能調整

【答案】ABD。解析：C 選項錯誤在于：通常基準收益率值不能定的太高或太低，而不是盡可能定得高些;E 選項錯誤，因為基準收益率值也不是一成不變的，隨著客觀條件的變化，其值也應適當調整，而不是不能調整。

【單選】某建設項目，當 i1=25%時，其凈現值為 200 萬元;當 i2=30%時，其凈現值為一 60萬元該建設項目的內部收益率為()。

A.26.65%

B.27.42%

C.27.96%

D.28.85%

【答案】D。解析：該題目考核插值法求內部收益率：r=25%+(30%-25%)×200/(200+60) =28.85%。

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