半年報

披露時間

審計與否

披露數據指標時間

會計報表附注

年報

會計年度的前6個月結束后60日內

不需要

當期

對當期報表項目進行說明

會計年度結束90日內

需要

最近3個會計年度

兩個年度報表項目

1. 我國基金信息披露制度體系分為國家法律、部門規章、規范性文件和自律性規則

1. 基金管理人和托管人應在重大事件發生之日起2個工作日內披露臨時報告

1. 管理人和托管人在基金份額發售或上市前3個工作日，需要通過規定渠道披露相關文件

1. 開放式基金在基金合同生效后每6個月結束之日起45日內披露一次更新的招募說明書

1. 基金年度報告、半年度報告和季度報告統稱為“基金定期報告”

1. 每季度結束后15個工作日內，披露基金季度報告；上半年結束后60個工作日內，披露基金半年度報告；每年結束后90個工作日內，披露基金年度報告

1. 封閉式基金至少每周公告一次資產凈值和份額凈值；開放式基金在辦理申購贖回前，至少每周公告一次凈值信息，放開申購贖回后，應在每個開放日次日披露凈值信息

1. 基金管理人、托管人和代表基金份額10%以上的基金份額持有人召集基金份額持有人大會的，應至少30日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項和議事程序等

1. 投資者繳納基金份額認購款時，表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立

1. 開放式基金場外申購贖回；封閉式基金場內交易；LOF和ETF場外申購贖回和場內交易

1. 封閉式基金的分配比例不得低于基金年度已實現收益的90%

1. 貨幣市場基金每日分配收益，凈值保持在1元不變，不需定期披露基金份額凈值信息

1. 當影子定價與攤余成本法確定的基金資產凈值偏離度的絕對值≥0.5%，基金管理人需在事發之日起2日內披露臨時報告