2012年基金從業考試即將考試，很多考生一定特別希望在考試之前能夠做更多的模擬題進行實戰，小編整理了幾套考前沖刺題，希望能夠助您一臂之力，祝您考試成功！！

一、單選題(共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)

21.營銷組合四大要素不包括( )。

A.產品B.費率C.促銷D.售后服務

22.銷售業務流程控制的內容不包括( )。

A.制定完善的資金清算流程B. 建立科學的基金產品評價體系

C.制定《投資****益須知》D.制定客戶服務標準

23.基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足( )個月的除外。

A.6B.9C.12D.15

24.( )定期評估基金行業的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

A.基金管理公司B.托管銀行C.基金估值工作小組D.基金注冊登記機構

25.當基金份額凈值計價出現錯誤時，( )應當立即糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。

A.基金管理人B.基金托管人C.基金登記機構D.監管部門

26.基金( )對其資產按規定進行估值。

A.每日B.每周C.每月D.每季

27.基金持有的金融資產應計人( )。

A.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

B.持有至到期投資C.貸款和應收款項D.可供出售的金融資產

28.假設某封閉式基金7月18H的基金資產凈值為 35000萬元人民幣，7月19日的基金資產凈值為35125萬元人民幣。該股票基金的基金管理費率為0.25%。那么，該基金7月19日應計提的托管費是( )元。

A.2397B.2406C.2431D.2439

29.通常情況下，交易所上市的有價證券以其估值H的( )估值。

A.平均價B.收盤價C.開盤價D.預期收益的現值

30.買入返售金融資產收入屬于( )。

A.利息收入B.投資收人C.其他收入D.公允價值變動損益

31.下列各項不屬于基金費用的是( )。

A.管理人報酬B.托管費C.交易費用D. 基金申購費

32.關于基金稅收，下列說法正確的是( )。

A.對金融機構買賣基金的差價收入征收營業稅

B.企業投資者買賣基金份額征收印花稅

C.對企業投資者買賣基金單位獲得的差價收入，不征收企業所得稅

D.企業投資者從基金分配中獲得的收入，征收企業所得稅

33.代表基金份額10%以卜的基金份額持有人自行召集召開持有人大會的，此類持有人應至少提前( )日公告持有人大會的召開時問、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

A.10B.15C.30D.45

34.基金合同的主要披露事項不包括( )。

A.基金運作方式

B.基金收益分配原則

C.基金資產凈值的計算方法和公告方式

D.風險警示內容

35.目前較為合理的評價基金業績表現的指標是( )。

A.期末基金份額凈值

B.期末可供分配基金份額利潤

C.加權平均基金份額本期利潤

D.凈值增長指標

36.關于基金監管目標，下列說法錯誤的是( )。

A.保護投資者利益

B.保證市場的公平、效率和透明

C.消除系統風險

D.推動基金業的規范發展

37.我國基金市場的監管主體是( )。

A.中國證監會B.中國銀監會C.證券交易所D.中國證券業協會

38.中國證監會發布的( )，旨在進一步明確基金管理公司公平對待不同組合所應遵循的具體原則和方法。

A.《證券投資基金管理公司治理準則(試行)》

B.《基金管理公司內部控制指導意見》

C.《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》

D.《基金管理公司公平交易制度指導意見》

39.某基金名稱顯示了投資方向，那么它應當有( )以上的非現金基金資產屬于該投資方向確定的內容。

A.50%B.60%C.80%D.90%

40.假定證券A的收益率分布如表1所示。

那么，該證券的期望收益率為( )。

A.20.6%B.21.6%C.22.8%D.23.6%

答案與解析

一、單選題(共60題，每題0.5分，共 30分。以F備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)

21.【答案】D

【解析】營銷組合的四大要素——產品 (ProduCt)、費率(PriCe)、渠道(P1aCe)和促銷(Promotion)，是基金營銷的核心內容。

22.【答案】B

【解析】銷售業務流程控制的內容包括：①制定完善的基金銷售業務基本規程;②制定完善的基金銷售業務賬戶管理制度;③制定完善的資金清算流程;④制定客戶服務標準;⑤加強對宣傳推介材料制作和發放的控制;⑥制定《投資****益須知》;⑦建立完備的客戶投訴處理體系;⑧建立嚴格的基金份額持有人信息管理制度、保密制度和檔案管理制度;⑨建立異常交易的監控、記錄和報告制度。B項，建立科學的基金產品評價體系屬于銷售決策流程控制的內容。

23.【答案】A

【解析】基金宣傳推介材料登載基金的過往業績，應當符合有關規定：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足。個月的除外。

24.【答案】C

【解析】我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。為提高估值的合理性和可靠性，行業成立了基金估值工作小組工作小組定期評估基金行業的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。基金管理公司和托管銀行在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責任。

25.【答案】A

【解析】基金管理公司應制訂估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案。當估值或凈值計價錯誤實際發生時，基金管理公司應立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的 0.25%時，基金管理公司應及時向監管機構報告。當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監管機構備案。

26.【答案】A

【解析】基金逐日對其資產按規定進行估值，并于當日將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。

27.【答案】A

【解析】根據《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》，金融資產在初始確認時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售的金融資產。基金以投資管理為主要業務，其目的是在承受風險的同時獲取較高的資本利得收益，投資管理活動的性質決定了其取得的金融資產或金融負債是交易性的;同時，對于開放式基金而言，其持有的金融資產必須能隨時變現，以應對基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有規定，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產和金融負債。

28.【答案】A

【解析】目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。計算方法如下：

式中，H 為每日計提的費用;E為前一日的基金資產凈值;R為費率。因此，該基金7月19日應計撼的基金托管費

29.【答案】B

【解析】通常情況下，交易所上市的有價證券(包括股票、權證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價(收盤價)估值;交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值;交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。

30.【答案】A

【解析】基金的收入來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。其中，利息收入指基金經營活動中因債券投資、資產支持證券投資、銀行存款、結算備付金、存出保證金、按買人返售協議融出資金等而實現的利息收入。具體包括債券利息收入、資產支持證券利息收入、存款利息收人、買人返售金融資產收入等。

31.【答案】D

【解析】基金的費用是指基金在日常投資經營活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向基金持有人分配利潤無關的經濟利益的總流出。具體包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用等。申購費屬于基金投資者自己承擔的費用，不計人基金的費用。

32.【答案】A

【解析】金融機構(包括銀行和非銀行金融機構)買賣基金的差價收入征收營業稅;非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅。氽業投資者買賣基金份額暫免征印花稅。企業投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業的應納稅所得額，征收企業所得稅;企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。

33.【答案】C

【解析】基金份額持有人的信息披露義務主要體現在與基金份額持有人大會相關的披露義務方面。根據《證券投資基金法》，當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集時，代表基金份額10%以上的持有人有權自行召集。此時，該類持有人應至少提前30日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

34.【答案】D

【解析】風險警示內容屬于基金招募說明書的主要披露事項。

35.【答案】D

【解析】在基金年度報告應披露的財務指標中，基金凈值增長指標是目前較為合理的評價基金業績表現的指標。投資者通過將基金凈值增長指標與同期基金業績比較基準收益率進行比較，可以了解基金實際運作與基金合同規定基準的差異程度，判斷基金的實際投資風格。

36.【答案】C

【解析】我國基金監管的目標包括：①保護投資者利益;②保證市場的公平、效率和透明;③降低系統風險;④推動基金業的規范發展。

37.【答案】A

【解析】中國證監會是我國基金市場的監管主體，其依法對基金市場參與者的行為進行監督管理，在涉及個別監管事項上，如基金托管資格核準及托管業務監管、商業銀行設立基金公司的審批及監管等，則由中國證監會聯合其他有關金融監管部門實施聯合監管。

38.【答案】D

【解析】2006年6月，中國證監會發布《證券投資基金管理公司治理準則 (試行)》，要求基金管理公司治理應遵循基金份額持有人利益優先的原則，體現公司獨立運作的原則，強化制衡機制，維護公司的統一性和完整性。2002年底，中國證監會發布《基金管理公司內部控制指導意見》，并于2003年開始實施。該指導意見對證券投資基金投資管理的程序、決策過程、投資相關環節、部門和人員的配置、相關人員的責任、權利和義務作了具體而明確的規定。2007年底，中國證監會發布《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》，該辦法中要求基金管理公司應公平地對待所管理的不同資產，建立有效的異常交易監控制度，并定期向中國證監會報告。2008年3月，中國證監會發布的《基金管理公司公平交易制度指導意見》，旨在進一步明確基金管理公司公平對待不同組合所應遵循的具體原則和方法，該意見提出基金管理公司應建立科學的投資決策體系、實行交易制度，建立和完善交易分配制度。

39.【答案】C

【解析】根據《證券投資基金運作管理辦法》的規定，如果基金名稱顯示投資方向的，應當有80%以上的非現金基金資產屬于投資方向確定的內容。

40.【答案】B

【解析】

E(r)=(-40%)×0.03+(-10%)×0.07+0×0.30+15%×0.10+30%×0.05+40%×0.20+50%×0.25=21.6%

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（責任編輯：中大編輯）

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