2012年基金從業考試即將考試，很多考生一定特別希望在考試之前能夠做更多的模擬題進行實戰，小編整理了幾套考前沖刺題，希望能夠助您一臂之力，祝您考試成功！！

三、判斷題(共60題，每小題0.5分，共30分。正確的用A 表示，錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分)

21.出于商業秘密的考慮，基金管理人、代銷機構對機構投資者適用優惠費率，可以不進行公告。( )

22.從事宣傳推介基金活動的人員應當取得基金從業資格。( )

23.系統運行數據中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質上保存10年。( )

24.基金銷售機構內部控制應履行健全性、有效性、公開性和靈活性原則。( )

25.基金采用的估值方法不需要在募集文件中公開披露。( )

26.首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值。( )

27.計提基金管理費時，基金規模越大，基金管理費費率越低。( )

28.基金會計期間劃分一般以月為單位。( )

29.投資于衍生品的QDⅡ基金，應當在每個工作日計算并披露基金份額凈值。( )

30.基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益記入資本公積。( )。

31.未分配利潤將轉入下期分配。( )

32.對證券投資基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業稅。( )

33.基金利潤分配不得低于基金凈利潤的95%。( )

34.QDⅡ基金變更境外托管人時，應在事件發生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。( )

35.致使投資人對其投資行為發生錯誤判斷并產生重大影響的陳述是基金信息披露中嚴格禁止的行為。( )

36.完整性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。( )

37.涉及重大事件揭示時，半年度報告只須披露支付給聘任會計師事務所的報酬。( )

38.證券交易所對基金投資行為的監控就是指對證券投資基金在證券市場的投資行為進行監控。( )

39.基金管理公司不可以設立分公司。( )

40.基金管理行業的最大特點是自有資產雄厚，投資廣泛。( )

答案與解析

三、判斷題 (共60題，每小題0.5分，共30分。正確的用A表示，錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分)

21.【答案】B

【解析】基金管理人、代銷機構應當按照基金合同的約定和招募說明書的規定向投資人收取銷售費用，并如實核算、記賬;基金管理人、代銷機構未經基金合同約定，不得向投資人收取額外費用;未經招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。

22.【答案】A

【解析】根據有關基金銷售機構人員行為規范的規定，未經基金管理人或者代銷機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動;從事宣傳推介基金活動的人員還應當取得基金從業資格。

23.【答案】B

【解析】系統數據應當逐日備份并異地妥善存放，系統運行數據中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質上保存15年。

24.【答案】B

【解析】根據2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》的規定，基金銷售機構內部控制應履行健全性、有效性、獨立性和審慎性原則。

25.【答案】B

【解析】基金估值方式的公開性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

26.【答案】A。

【解析】首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值。

27.【答案】A

【解析】基金管理費率通常與基金規模成反比，與風險成正比。基金規模越大，基金管理費率越低;基金風險程度越高，基金管理費率越高。

28.【答案】B

【解析】基金會計分期細化到日。

29.【答案】A

【解析】根據《關于實施《合格境內機構技資者境外證券投資管理試行辦法》有關問題的通知》中對QDⅡ基金的凈值計算及披露的規定，基金份額凈值應當至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在每個工作日計算并披露。

30.【答案】B

【解析】基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益記人當期損益。

31.【答案】A

【解析】未分配利潤是基金進行利潤分配后的剩余額，將轉入下期分配。

32.【答案】A

【解析】《關于證券投資基金稅收問題的通知》規定：“對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2003年底前暫免征收營業稅。”《關于證券投資基金稅收政策的通知》規定：“自2004 年1月1日起，對證券投資基金(封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續免征營業稅。”

33.【答案】B

【解析】根據《證券投資基金運作管理辦法》有關規定，封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現利潤的90%。

34.【答案】A

【解析】當QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、出現境外涉及訴訟等重大事件時，應在事件發生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。

35.【答案】A

【解析】基金信息披露的禁止行為包括：虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;對證券投資業績進行預測;違規承諾收益或者承擔損失;詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發售機構。其中，誤導性陳述是指致使投資者對其投資行為發生錯誤判斷并產生重大影響的陳述。

36.【答案】B

【解析】真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應當以客觀事實為基礎，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態。

37.【答案】B

【解析】與年度報告相比，半年度報告的披露有其自身的特點。重大事件揭示中，半年度報告只報告期內改聘會計師事務所的情況，無須披露支付給聘任會計師事務所的報酬及事務所已提供審計服務的年限等。

38.【答案】B

【解析】證券交易所對基金投資行為的監控包括兩個方面：一是對投資者買賣基金交易行為的合法、合規性進行監控;二是對證券投資基金在證券市場的投資行為進行監控。

39.【答案】B

【解析】基金管理公司可以設立分公司，或者中國證監會規定的其他形式的分支機構，如辦事處，并得到中國證監會批準?；鸸芾砉驹O立分支機構，應向中國證監會報送申請材料。

40.【答案】B

【解析】基金管理行業的最大特點是受人之托、代人理財。

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（責任編輯：中大編輯）

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