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基金從業資格考試輔導：證券市場基礎知識講義

第二節 基金管理人

基金管理人是負責基金發起設立與經營管理的專業性機構，是基金的組織者和管理者，在整個基金的運作中起著核心作用。基金管理費是基金管理人的主要收入來源。《證券投資基金法》規定：基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。

一、基金管理公司的資格管理

基金管理公司的注冊資本應不低于1億元人民幣。

其主要股東指出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高，且不低于25%的股東。{條件：注資3億，持續經營3個完整的會計年度，最近3年無違規無不良記錄}

其他股東{條件：注冊資本、凈資產應當不低于1億元}

中外合資基金管理公司的境外股東{條件：依其所在國家地區法律設立，最近3年沒有受到監管機構或司法機關的處罰;其監管機構與中證監會或認可機構簽訂合作諒解備忘錄，并保持有效的監管合作關系;實繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣;其他}

二、基金管理人的職責和作用

(一)基金管理人的職責

1、必須履行

2、禁止行為：⑴將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資;⑵不公平地對待其管理的不同基金財產;⑶利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人謀取利益;⑷向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失。⑸其他

(二)基金管理人的作用

在整個基金的運作中，基金管理人實際上處于重要地位，起著核心作用。只有基金管理人才有權發售基金份額，進行基金財產的投資管理。此外，基金管理人還負責基金募集與管理的其他事務性工作，如基金份額的注冊登記、基金資產的會計核算、基金的分紅派息、持有人大會的召集、基金服務機構的選擇等。

基金投資者投資基金實行資產的保值、增值與基金管理人有很大的關系。基金管理人的投資管理能力與風險控制能力的高低直接關系到投資者投資回報的高低與回報是否具有穩定性。

三、基金管理公司的主要業務

(一)基金的募集與銷售 (二)投資管理【最基本的一項業務】

(三)受托資產管理業務 (四)基金運營【基金投資管理與市場營銷工作的后臺保障】{基金注冊登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業務} (五)投資咨詢服務業務

四、基金管理公司的治理準則

基本原則：基金份額持有人利益優先

根本出發點：保護基金份額持有人利益

應符合要求：⑴經營層之間相互協助、相互制衡;⑵實行獨立董事制度{不少于3人，且不得少于董事會人數的1/3};⑶建立健全督察長制度，完善內部監督和控制機制。{總經理提名}

五、基金管理公司的內部控制制度

(一)內部控制的概念和目標

內部控制：是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內、外環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統。

總體目標：首先，保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念;其次，防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實行公司的持續、穩定、健康發展;最后，確保基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

內控包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。

內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的制約關系{員工自律、部門各級主管的檢查監督，公司總經理及其領導的監察稽核部門對各部門和各項業務的監督控制，董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監督、控制和指導}

內部控制制度一般由公司內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等部分組成。

⑴公司內部控制大綱;⑵基本管理制度;

⑶部門業務規章; ⑷業務操作手冊。

(二)內部控制的基本原則和基本因素

1、基本原則：⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。

2、基本因素：⑴控制環境{基礎}⑵風險評估;⑶控制活動;⑷信息溝通;⑸內部監控。

(三)內部控制的內容

投資決策方面業務控制、基金交易業務控制、信息披露控制、信息技術系統控制、會計系統控制、監察稽核控制

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（責任編輯：中大編輯）

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