2018年4月基金從業考試真題：基金法律法規答案及解析(網友匯總版)

1.關于投資人辦理封閉式基金認購申請的業務，以下表述錯誤的是( )

A.投資者可以按“份額”提交認購申請

B.投資者需要開立滬、深證券賬戶

C.認購申請已經受理后可以申請撤單

D.投資者也可以開立滬、深基金賬戶及資金賬戶

【答案】C

【解析】創新型封閉式基金按1.00元募集，外加券商自行按認購費率收取認購費方式進行。擬認購封閉式基金份額的投資人必須開立滬、深證券賬戶或滬、深基金賬戶及資金賬戶，根據自己計劃的認購量在資金賬戶中存入足夠的資金，并以“份額”為單位提交認購申請。認購申請已經受理就不能撤單。

2.在ETF的招募說明書中，需明確投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的( )

A.證券價格

B.資金金額

C.現金替代比例

D.對價種類

【答案】D

【解析】在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

3.私募基金管理人自成為中國證券投資基金業協會的觀察會員之日起( )年，同時符合資產管理規模標準和合規經營目標的，可以申請成為普通會員。

A.3

B.1

C.半

D.2

【答案】B

【解析】私募基金管理人和從事私募資產管理業務的金融機構加入協會，應當先申請成為觀察會員，自成為觀察會員之日起滿1年，同時符合資產管理規模標準及合規經營標準的，可申請成為普通會員。

4.基金管理公司的經理層人員應當按照公司章程、制度和業務流程的規定開展工作，以下做法正確的是( )

A.某基金公司總經理看好某只股票，要求公司的基金經理買入

B.某新設基金公司的股東在權益投資方面具有強大優勢，因此派出投資經理參與基金公司的具體投資活動

C.某基金經理出差，按照公司規定的流程臨時授權另一基金經理代為管理基金的投資組合

D.某基金經理用基金財產多次與固定交易對手進行債券買賣，高買低賣

【答案】C

【解析】經理層人員應當維護公司的統一性和完整性，在其職權范圍內對公司經營活動進行獨立、自主決策，不受他人干預，不得將其經營管理權讓渡給股東或者其他機構和人員。

5.對于基金合同生效1年以上但不滿10年的基金，關于其宣傳推介材料業績登載，以下說法錯誤的是( )

A.如宣傳推介材料公布日在下半年，還應當登載當年年初以來的業績

B.基金業績表現數據應當經基金托管人復核或摘取自基金定期報告

C.應當登載自合同生效當年開始所有完整會計年度的業績

D.計算業績表現數據應按照有關法律法規的規定或者行業公認的準則

【答案】A

【解析】基金合同生效1年以上但不滿10年的，應當登載自合同生效當年開始所有完整會計年度的業績，宣傳推介材料公布日在下半年的，還應當登載當年上半年度的業績。

6.私募基金管理人辦理基金備案手續時，需要報送的資料，不包括( )

A.基金代銷協議

B.基金合同、招募說明書

C.公司章程或者合伙協議

D.基金主要投資方向和類別

【答案】A

【解析】《私募投資基金監督管理暫行辦法》規定，各類私募基金募集完畢，私募基金管理人應當根據基金業協會的規定，辦理基金備案手續，報送以下基本信息：①主要投資方向及根據主要投資方向注明的基金類別。②基金合同、公司章程或者合伙協議。資金募集過程中向投資者提供基金招募說明書的，應當報送基金招募說明書。以公司、合伙等企業形式設立的私募基金，還應當報送工商登記和營業執照正副本復印件。③采取委托管理方式的，應當報送委托管理協議。委托托管機構托管基金財產的，還應當報送托管協議。④基金業協會規定的其他信息。

7.關于基金投資人風險承受能力調查和評價，以下說法錯誤的是( )

A.銷售機構應通過適當途徑向投資人公開其調查和評價方法

B.為避免重復采集，提高評估效率，銷售機構無需對基金投資人重復進行調查

C.銷售機構對基金產品風險與基金投資人風險承受能力的適當性匹配意見，并不表明

其對產品的風險和收益做出實質性判斷

D.如基金投資人放棄接受調查的，銷售機構應當通過其他合理方法對其進行風險承受

能力調查

【答案】B

【解析】銷售機構應充分使用已了解信息和已有評估結果，避免重復采集，提高評估效率。基金銷售機構應當定期或不定期地提示基金投資人重新接受風險承受能力調查，也可以通過對已有客戶信息進行分析的方式更新對基金投資人的評價，并告知投資者上述情況。過往的評價結果應當作為歷史記錄保存。

8.開放式基金合同生效后，可以在規定的期限內不辦理贖回，但該期限最長不超過( )

A.1年

B.3個月

C.6個月

D.1個月

【答案】B

【解析】根據中國證監會《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規定，開放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募說明書規定的期限內不辦理贖回，但該期限最長不超過3個月。

9.基金管理人應當建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的( )監督。

A.事前

B.事后

C.全過程

D.事中

【答案】C

【解析】基金管理人應當采取適當的會計控制措施，應當建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監督。以確保會計核算系統的正常運轉。

10.關于基金管理人內部治理的監管，以下說法錯誤的是( )

A.基金管理人應建立良好的內部治理結構，明確股東會、董事會、監事會和高管的職責權限，確保基金管理人獨立運作

B.基金管理人的股東、實際控制人應當按照中國證監會規定及時履行重大事項報告義務

C.當基金管理人與基金份額持有人利益發生沖突時，應以份額持有人利益優先

D.基金管理人應當從基金財產中計提風險準備金，以增強管理人風險防范能力，保護份額持有人利益

【答案】D

【解析】為了增強基金管理人的風險防范能力，保護基金份額持有人的利益，基金管理人應當依法建立風險準備金制度。依據《證券投資基金法》的規定，公開募集基金的基金管理人應當從管理基金的報酬中計提風險準備金。

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11.關于投資者權益保護教育的表述，以下錯誤的是( )

A.權益保護教育是市場化的要求

B.投資者教育保護號召投資者為改變其投資決策的社會和市場環境進行主動參與與保護自身權益

C.投資者權益保護是營造一個公正的環境，給客戶提供相近的回報

D.權益保護教育是公平原則在投資者教育領域的體現

【答案】C

【解析】投資者權益保護是營造一個公正的政治、經濟、法律環境，在此環境下,每個投資者在受到欺詐或不公平待遇時都能得到充分的法律救助。此外，投資者的聲音能夠上達立法者和相關的管理部門，影響立法、執法和司法過程，創造一個真正對投資者友善、公平的資本市場制度體系。

12.基金上市交易公告書披露的事項不包括( )

A.基金凈值表現

B.基金投資組合報告

C.基金財務狀況

D.持有人戶數

【答案】A

【解析】基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數、持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。

13.各類私募基金管理人向中國證券投資基金業協會申請登記時，需報送的基本信息不包括( )。

A.高級管理人員的基本信息

B.公司章程或者合伙協議

C.主要股東或者合伙人名單

D.公司內部控制制度

【答案】D

【解析】各類私募基金管理人應當根據基金業協會的規定，向基金業協會申請登記，報送以下基本信息：①工商登記和營業執照正副本復印件;②公司章程或者合伙協議;⑧主要股東或者合伙人名單;④高級管理人員的基本信息;⑤基金業協會規定的其他信息。

14.以下不屬于基金管理人內部控制原則的是( )

A.經濟性原則

B.有效性原則

C.獨立性原則

D.健全性原則

【答案】A

【解析】基金管理人內部控制五原則:健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

15.關于機構申請基金銷售業務資格所應當具備的條件，以下說法錯誤的是( )

A.該機構需要根據中國證監會規定進行備案

B.該機構有符合法律法規要求的反洗錢內控制度

C.該機構有評價基金投資人風險承受能力和基金產品風險等級的方法體系

D.該機構具備完善的業務流程、銷售人員職業操守、應急處理措施等基金銷售業務管理制度

【答案】A

【解析】從事公開募集基金的銷售、銷售支付、份額登記、估值、投資顧問、評價、信息技術系統服務等基金服務業務的機構，應當按照中國證監會的規定進行注冊或者備案。

16.基金半年度報告( )披露內部監察工作情況，年度報告( )披露內部監察工作情況。

A.無須，無須

B.必須，必須

C.必須，無須

D.無須，必須

【答案】D

【解析】半年度報告的管理人報告無須披露內部監察報告, 年度報告必須披露內部監察工作情況。

17.在進行基金產品風險評價時，應當依據的因素不包括( )

A.基金的過往業績及基金凈值的歷史波動程度

B.基金托管人的資本金規模

C.基金的歷史規模和持倉比例

D.基金招募說明說所明示的投資方向、投資范圍和投資比例

【答案】B

【解析】基金產品風險評價應當至少依據以下四個因素：一是基金招募說明書所明示的投資方向、投資范圍和投資比例，二是基金的歷史規模和持倉比例，三是基金的過往業績及基金凈值的歷史波動程度，四是基金成立以來有無違規行為發生。

18.下列屬于基金托管協議包含的重要信息的是( )

A.基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規則

B.基金份額持有人可申請贖回持有的基金份額

C.基金管理人和托管人之間的互相監督和核查

D.基金托管人和基金投資者之間的互相監督和核查

【答案】C

【解析】基金托管協議包含兩類重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監督和核查。第二，協議當事人權責約定中事關持有人權益的重要事項。

19.以下材料中，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合格意見書的是( )

A.基金宣傳推介材料

B.托管協議

C.基金合同

D.基金招募說明書

【答案】A

【解析】基金管理人的基金宣傳推介材料，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合規意見書，并自向公眾分發或者發布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。

20.內部控制的要素包括( )

Ⅰ、內部環境

Ⅱ、風險評估

Ⅲ、控制活動

Ⅳ、內部監督

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

【解析】基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控五個方面。

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21.下列哪一項不屬于普通基金凈值公告包括的內容( )

A.基金份額平均凈值

B.基金資產凈值

C.基金份額凈值

D.基金份額累計凈值

【答案】A

【解析】普通基金凈值公告主要包括基金資產凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。

22.關于ETF的現金替代，下列表述錯誤的是( )

A.可以現金替代是指在申購和贖回基金份額時，該成分證券可以使用現金作為替代

B.采用現金替代是為了在某些情況下便利投資者的申購，提高基金運行的效率

C.禁止現金替代是指在申購和贖回基金份額時，該成分證券不允許使用現金作為替代

D.必須現金替代的證券一般是由于標的指數的調整，即將被剔除的成分證券

【答案】A

【解析】現金替代是指申購和贖回過程中，投資者按基金合同和招募說明書的規定，用于替代組合證券中部分證券的一定數量的現金。

23.基金銷售機構準入條件，不包括( )

A.具有健全的治理結構、完善的內部控制和風險管理制度，并得到有效執行

B.財務狀況良好，運作規范穩定

C.有與基金銷售業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施

D.凈資產規模達到1億元

【答案】D

【解析】應向工商注冊登記所在地的中國證監會派出機構進行注冊并取得相應資格，同時應具備以下條件：

(1)具有健全的治理結構、完善的內部控制和風險管理制度，并得到有效執行。

(2)財務狀況良好，運作規范穩定。

(3)有與基金銷售業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施。

(4)有安全、高效的辦理基金發售、申購和贖回等業務的技術設施，且符合中國證監會對基金銷售業務信息管理平臺的有關要求，基金銷售業務的技術系統已與基金管理人、中國證券登記結算公司相應的技術系統進行了聯網測試，測試結果符合國家規定的標準。

(5)制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監會對基金銷售結算資金管理的有關要求。

(6)有評價基金投資人風險承受能力和基金產品風險等級的方法體系。

(7)制定了完善的業務流程、銷售人員執業操守、應急處理措施等基金銷售業務管理制度，符合中國證監會對基金銷售機構內部控制的有關要求。

(8)有符合法律法規要求的反洗錢內部控制制度。

24.自基金合同生效之日起，招募說明書每( )更新一次

A.每個月

B.9個月

C.3個月

D.6個月

【答案】D

【解析】自基金合同生效之日起,每6個月公布變更的招募說明書。

25.關于LOF和ETF的區別，以下表述錯誤的是( )

A.ETF的申購和贖回通過交易所進行，LOF的申購和贖回可以通過銷售機構和交易所進行

B.在二級市場的凈值報價頻率上，ETF通常比LOF高

C.ETF通常采用完全被動式管理方式，LOF可以使被動管理型基金也可以是主動管理型基金

D.ETF的申購和贖回是基金份額與現金的對價，LOF的申購和贖回與投資者交換的是基金份額與一籃子股票

【答案】D

【解析】ETF的申購和贖回與投資者交換的足基金份額與一籃子證券或商品;而LOF申購、贖回的是基金份額與現金的對價。

26.體現依法監管原則的行為包括( )

Ⅰ、監管機構的設置及其監管職權的取得,必須有法律依據

Ⅱ、監管職權的行使,必須依據法律形式

Ⅲ、對法律行為的制裁,必須依據法律的明確規定

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】C

【解析】所謂依法監管原則，是指監管機構的設置及其監管職權的取得，必須有法律依據;監管職權的行使，必須依據法律程序，既不能超越法律的授權濫用權力，也不能怠于行使法定的職責;對違法行為的制裁，必須依據法律的明確規定，秉公執法，不偏不倚。依法監管原則是行政法治原則的集中體現和保障，行政監管必須堅持依法監管原則。

27.關于基金從業人員職業道德規范,以下表述錯誤的是( )

A.守法合規是調整基金從業人員與基金公司之間關系的基礎要求

B.客戶至上是調整基金從業人員與投資人之間關系的道德規范

C.誠實守信是調整各種社會人際關系的基本準則

D.專業審慎是調整基金從業人員與職業之間關系的道德規范

【答案】A

【解析】守法合規是對基金從業人員職業道德的最為基礎的要求，其所調整的是基金從業人員與基金行業及基金監管之間的關系。

28.關于基金與銀行儲蓄存款的差異,以下表述正確的是( )

Ⅰ、性質不同

Ⅱ、收益不同

Ⅲ、風險特征不同

Ⅳ、信息披露程度不同

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

【答案】A

【解析】基金與銀行儲蓄存款的差異主要表現在以下三個方面：性質不同、收益與風險特性不同、信息披露程度不同。

29.關于非公開募集基金管理人登記的描述,以下錯誤的是( )

A.降低了非公開募集基金管理人設立難度和設立成本

B.體現了國家對公開募集基金和非公開募集基金的區別監管理念

C.有利于非公開募集基金的靈活操作

D.中國證券投資基金業協會依據中國證監會的授權對非公開募集基金管理人進行統一監管

【答案】D

【解析】我國對于非公開募集基金的基金管理人沒有嚴格的市場準入限制，擔任非公開募集基金的基金管理人無須中國證監會審批，而實行登記制度，即非公開募集基金的基金管理人只需向基金業協會登記即可。

30.關于開放式基金的申購和贖回，以下表述正確的是( )

A.投資人遞交申購申請,申購成立

B.基金份額登記機構收到申購款項,申購生效

C.投資人交付申購款項,申購成立

D.投資人交付申購款項,申購生效

【答案】C

【解析】投資人申購基金份額時，必須全額交付申購款項(中國證監會另有規定的基金除外)，投資人按規定提交申購申請并全額交付款項的，申購申請即為成立;基金份額登記機構確認基金份額時，申購生效。基金份額持有人遞交贖回申請，贖回成立;基金份額登記機構確認贖回時，贖回生效。

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31.封閉式基金一般至少( )披露一次資產凈值和份額凈值

A.每月

B.每周

C.每季

D.每日

【答案】B

【解析】封閉式基金一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。對開放式基金來說，在其開放申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。

32.某開放式基金的基金總份額為1 億份,下列情形中未構成巨額贖回的是( )。

A.贖回2000萬份,申購1500萬份,通過基金轉換轉出1300萬份,轉入700萬份

B.贖回700萬份,申購100萬份，通過基金轉換轉出1500萬份，轉入1000萬份

C.贖回1000萬份,申購100萬元通過基金轉換轉出800萬份，轉入900萬份

D.贖回1500萬份,申購1300萬份,通過基金轉換轉出1800萬份,轉入900萬

【答案】C

【解析】單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。單個開放日的凈贖回申請，是指該基金的贖回申請加上基金轉換中該基金的轉出申請之和，扣除當日發生的該基金申購申請及基金轉換中該基金的轉入申請之和后得到的余額。A選項的凈贖回申請比例為(2000-1500+1300-700)/10000×100%=11%，計算可得，B、 D選項均為11%、C選項為8%，所以本題答案為C。

33.關于基金合同的主要內容,以下說法錯誤的是( )

A.基金合同中應約定份額發售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式

B.基金合同應約定基金的投資范圍和投資策略

C.基金合同中約定凈值的計算方式和披露方式

D.開放式基金合同中應約定基金份額總額上限和合同期限

【答案】D

【解析】基金合同需披露封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額。

34.關于開放式基金的申購和贖回費用及銷售服務費,下列說法錯誤的是( )

A.銷售服務費由申購人承擔,不從基金資產計提

B.申購費用由申購人承擔,不列入基金資產

C.基金管理人可以根據情況調整申購費率

D.贖回費用由基金贖回人承擔,不低于贖回費總額的25%計入基金資產

【答案】A

【解析】基金管理人可以從開放式基金財產中計提一定比例的銷售服務費，用于基金的持續銷售和給基金份額持有人提供服務。

35.關于基金的投資收益與風險,以下表述正確的是( )

A.基金可以給投資者帶來較為確定的利息收入

B.基金相對股票風險更高

C.基金的投資收益和風險主要取決于基金的種類以及其投資對象

D.基金相對債券風險更低

【答案】C

【解析】通常情況下，股票價格的波動性較大，是一種高風險、高收益的投資品種;債券可以給投資者帶來較為確定的利息收入，波動性也較股票要小，是一種低風險、低收益的投資品種;基金的投資收益和風險取決于基金種類以及其投資的對象。

36.基金管理人運用固有資產進行基金投資，應在基金季度報告中履行相關披露事務,披露事項包括( )。

Ⅰ、投資標的

Ⅱ、投資日期

Ⅲ、適用費率

Ⅳ、交易金額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

【答案】A

【解析】基金季度報告主要包括基金概況、主要財務指標和凈值表現、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內容。

37.關于基金托管人職責終止的原因，以下表述錯誤的是( )

A.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產的,基金托管人職責終止

B.被基金份額持有人大會解任的,基金托管人職責終止

C.在履行法定職責時存在失誤,基金托管人職責終止

D.被依法取消基金托管資格的,基金托管人職責終止

【答案】C

【解析】依據《證券投資基金法》的規定，有下列情形之一的，基金托管人職責終止：①被依法取消基金托管資格;②被基金份額持有人大會解任;③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產;④基金合同約定的其他情形。

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（責任編輯：中大編輯）

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