為了幫助考生更好地復習備考基金從業資格考試，小編特匯總了2013年基金從業資格考試重點備考輔導資料，以供大家參考，希望對您有所幫助，祝您考試順利!

下列費用不列入基金費用

1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失。

2. 基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用。

3. 基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。

基金管理公司是基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體。

基金會計核算的主要內容

基金的利潤主要于基金資產在運作過程中所產生的各種收入，包括：股票股利收入，債券利息收入，證券買賣差價收入，存款利息收入。

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（責任編輯：中大編輯）

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