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第六節 公司內部控制

一、內部控制的概念

1、內部控制機制的概念

2、內部控制制度的概念

二、內部控制的目標和原則

(一)內部控制的總體目標

(二)基金管理公司內部控制的原則

1、健全性原則

2、有效性原則

3、獨立性原則

4、相互制約原則

5、成本效益原則

(三)制定內部控制制度的原則

1、合法、合規性原則

2、全面性原則

3、審謹性原則

4、適時性原則

三、內部控制的基本要求(一般了解)

四、內部控制的主要內容

(一)投資管理業務控制

(二)信息披露控制

(三)信息技術系統控制

(四)會計系統控制

(五)監察稽核制度

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（責任編輯：中大編輯）

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