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第七節 基金托管人內部控制

一、內部控制的目標和原則

(一) 內部控制的目標

(二)內部控制的原則(考點)

1、合法性原則

2、完整性原則

3、及時性原則

4、審慎性原則

5、有效性原則

6、獨立性原則

二、內部控制的基本要素

1、環境控制

2、風險評估

3、控制活動

4、信息溝通

5、內部監控

三、內部控制的內容

1 資產保管的內部控制

2 資金清算的內部控制

3 投資監督的內部控制

4 會計核算和估值的內部控制

5 技術系統的內部控制

四、內部控制制度的管理和監督

1 建立完善的稽核監督體系

2 明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責

3 嚴格內部管理制度

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（責任編輯：中大編輯）

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