2 、金融工具的種類金融工具是隨著信用形式的不斷擴展而不斷增加的。金融工具的多樣化是現代金融市場的重要特征。從不同的角度劃分，金融工具可以分成多種類型。

按不同的信用形式劃分，金融工具可分為商業信用工具、銀行信用工具、消費信用工具、國家信用工具和國際信用工具等。

按發行者的性質劃分，金融工具可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機構，如企業、政府或個人發行和簽署的商業票據、公債和國庫券、企業債券和股票以及抵押契約等。間接金融工具是指由金融機構發行的銀行券、存款單、銀行票據和保險單等。

按期限劃分，金融工具可分為短期信用工具、長期信用工具和不定期信用工具。短期信用工具主要指票據，包括本票、匯票、支票及大額可轉讓存單、短期債券等。長期信用工具也稱為有價證券，主要是股票和債券兩類。不定期信用工具主要指的是銀行券和紙幣。

例題：按不同的信用形式劃分，金融工具可分為（   ）。

A、商業信用工具B、短期信用工具C.消費信用工具D.國家信用工具E、國際信用工具答案：ACDE解析：短期信用工具，不是按不同的信用形式劃分的金融工具。

3、幾種主要的金融工具（1）本票本票是由出票人簽發，承諾自己在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本票的出票人就是付款人，根據出票人身份的不同，可分為由企業簽發的商業本票和由銀行簽發的銀行本票。

（2）匯票匯票是由出票人簽發，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票包括商業匯票和銀行匯票。

商業匯票是由是出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票必須經承兌后才能生效。經過承兌的匯票，叫承兌匯票。凡由企業承兌的，稱為商業承兌匯票；凡由銀行承兌的，稱為銀行承兌匯票。

辦理商業匯票應遵守下列原則和規定：①使用商業匯票的單位，必須是在銀行開立帳戶的法人；②商業匯票在同城和異地均可使用；③簽發商業匯票必須以合法的商品交易為基礎；④經承兌的商業匯票，可向銀行貼現；⑤商業匯票一律記名，允許背書轉讓；⑥商業匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不得超過6個月；⑦商業匯票經承兌后，承兌人即付款人負有到期五條件交付票款的責任；⑧商業匯票由銀行印制和發售。

銀行匯票是由出票銀行簽發，見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的簽發要求單位和個人先將款項交存銀行，銀行據此給單位和個人簽發前往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據，它具有票隨人到、方便靈活、兌付性強的特點。

例題：匯票是（   ）。（2004年試題）

A.由出票人簽發，承諾自己在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據B.銀行活期存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將確定金額從其賬戶支付給收款人或持票人的票據C.由出票人簽發，承諾他人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的存單D.由出票人簽發，承諾付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據答案：D解析：匯票是由出票人簽發，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

（3）支票支票是銀行活期存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將確定金額從其賬戶支付給收款人或持票人的票據。與銀行本票相比，支票不由銀行簽發，而是由存款人簽發。

支票有轉賬支票和現金支票兩種。前者只限于通過銀行劃轉存款，后者則可用以從銀行提取現金。

支票的特點是：①在銀行信用基礎上產生，以存款為依據；②支票有效期短，見票即付；③簽發支票金額，以存款余額為限。

（4）信用卡信用卡是銀行或信用卡公司發行的，可以在指定的商店或場所進行記帳消費的一種信用憑證。一般來說，信用卡的功能主要有以下幾種：①轉帳結算功能；②儲蓄功能；③匯兌功能；④消費貸款功能。其中消費貸款功能是指持卡人在消費過程中各項費用超過其信用卡存款帳戶余額時，在規定的限額范圍內，發卡人允許持卡人短期透支。此外，由于信用卡的結算支付通過電子計算機進行，因此又被稱為電子貨幣。

（5）銀行券銀行券是由銀行發行的一種票據，俗稱鈔票。早期各商業銀行都可發行，后來集中由中央銀行壟斷發行。中國人民銀行發行的人民幣，實質上就是一種銀行券，它表明中國人民銀行對持有人的一種負債。

銀行券具有以下特點：①是在銀行信用的基礎上產生，通過存款提現和貸款投入流通；②信譽高，具有法定支付能力，可在全國范圍內流通；③是一種法定支付手段，任何人不得拒收；④不定期，可以長期流通使用。

（6）大額可轉讓存單大額可轉讓存單是由銀行發行的一種大面額定期存款憑證。它與普通定期存款單的不同之處在于：通常為不記名式，面額固定，金額較大，允許在市場上買賣轉讓。

（7）債券和股票在本書后面的第4章中作詳細介紹。

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（責任編輯：中大編輯）

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