2．股份有限公司股票的發(fā)行與上市。

企業(yè)改組上市、申請發(fā)行股票，由公司股東大會決定，并經(jīng)省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門的同意，可由主承銷商推薦并向中國證監(jiān)會報(bào)送公開發(fā)行股票的申請文件。

(1)申請股票發(fā)行上市的法定條件。★

①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行。

②公司股本總額不少于人民幣1 000萬元。

③開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者在《公司法》實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算。

④持有股票面值達(dá)人民幣1 000元以上的股東人數(shù)不少于1 000人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15％以上。

⑤公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載。

⑥國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

(2)股票發(fā)行的主要環(huán)節(jié)。

①聘請一家有主承銷商資格的證券公司作為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，簽訂輔導(dǎo)協(xié)議并報(bào)中國證監(jiān)會駐當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu)備案，輔導(dǎo)期間每兩個(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次輔導(dǎo)報(bào)告。

②輔導(dǎo)滿一年后，由輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請，中國證監(jiān)會駐當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu)對公司的改制運(yùn)行情況及輔導(dǎo)效果進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。

③經(jīng)中國證監(jiān)會駐當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu)調(diào)查合格后，主承銷商可向中國證監(jiān)會推薦并報(bào)送公司的申請文件。

（3）上報(bào)申請文件的具體內(nèi)容。

①招股說明書及摘要。

②發(fā)行公告。

③主承銷商推薦文件，包括：股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票的推薦函；股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票申請文件的核查意見；股票發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告等。

④發(fā)行人律師的意見，包括：法律意見書和律師工作報(bào)告。

⑤發(fā)行申請及授權(quán)文件，包括：股份有限公司擬首次公開發(fā)行股票的申請報(bào)告；在申報(bào)時(shí)和核準(zhǔn)前，發(fā)行人全體董事和主承銷商、發(fā)行人律師、注冊會計(jì)師對發(fā)行申請文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書；發(fā)行人律師、注冊會計(jì)師以及從事資產(chǎn)評估、驗(yàn)資等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告或無異議的同意書等。

⑥募集資金運(yùn)用的有關(guān)文件，包括：本次募集資金運(yùn)用方案及股東大會的決議；有關(guān)部門對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議書的批準(zhǔn)文件；發(fā)行人全體董事簽字的募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。

⑦股份有限公司的設(shè)立文件及章程，包括：批準(zhǔn)股份有限公司設(shè)立的文件；公司設(shè)立時(shí)發(fā)起人協(xié)議；公司章程草案及股東大會批準(zhǔn)修改公司章程的決議等。

⑧發(fā)行方案及發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告，包括：發(fā)行方案；股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告。

⑨其他相關(guān)文件。

(4)申請股票發(fā)行上市的具體步驟。

（責(zé)任編輯：vstara）

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