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第四節 金融衍生工具投資管理

金融衍生工具的概念及種類：

根據基礎工具，金融衍生工具可以分為股權類產品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具以及其他衍生工具。根據金融衍生工具自身的交易方法和特點，可以分為遠期合約、期貨、期權、互換和結構化衍生工具。

權證與交易所交易期權的主要區別在于，交易所掛牌交易的期權是交易所制定的標準化合約，具有同一基礎資產、不同行權價格和行權時間的多個期權形成期權系列進行交易;權證是權證發行人發行的合約，發行人作為權利的授予者承擔全部責任。根據權證的基礎資產或標的資產，可將權證分為股權類權證、債權類權證以及其他權證。根據權證行權所買賣的標的股票來源不同，權證分為認證權證和備兌權證。按照持有人權利的權利性質不同，權證分為認購權證和認沽權證。按照權證持有人行權的時間不同可以將權證分為美式權證、歐式權證、百慕大式權證。

雙重選擇權是可轉換公司債券最主要的金融特征。

傳統的證券發行是以企業為基礎，而資產證券化則是以特定的資產池為基礎發行證券。

金融衍生品交易及監管要求：

套期保值是金融期貨的四項基本功能之一(其他三項是價格發現功能、投機功能和套利功能)，也是金融衍生品發展起來的最初原因之一。套期保值的基本類型有多頭套期保值和空頭套期保值。

中央企業從事金融衍生品交易的監管要求如下：認真組織清理工作、嚴格執行審批程序、嚴守套期保值原則、切實有效管控風險、規范業務操作流程、建立定期報告制度、依法追究損失責任。

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（責任編輯：中大編輯）

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