2013年企業(yè)法律顧問考試定于10月19、20日舉行，為幫助考生更全面掌握企業(yè)法律顧問考試課程知識點(diǎn)，小編整理了企業(yè)法律顧問考試科目《企業(yè)法律實(shí)務(wù)》考點(diǎn)，預(yù)祝考試順利!

制作法律文件是一門藝術(shù)。律師需要把搜集到的事實(shí)和法律，結(jié)合其執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用相關(guān)專業(yè)知識，最后形成法律文件將顧客的需要表達(dá)出來。制作法律文書不能只是被動地接受和轉(zhuǎn)述信息，而應(yīng)該是一項(xiàng)創(chuàng)造性的活動。法律文書的制作應(yīng)該內(nèi)容和形式并重。內(nèi)容的缺陷必然導(dǎo)致將來的法律糾紛，而形式的混亂則會影響他人的理解。

并購合同是整個并購進(jìn)行的基礎(chǔ)，它是并購雙方就所有的并購問題達(dá)成一致意見的體現(xiàn)，也是實(shí)際并購操作的準(zhǔn)則和將來爭議解決的根據(jù)。并購合同應(yīng)該用最直接、專業(yè)和沒有歧義的語言制作，以減少今后的糾紛。一般來說，并購合同包括首部、主文和附件三部分。

一、首部

合同首部主要寫明合同當(dāng)事人的各種基本情況，包括名稱(姓名)，住所，法定代表人姓名、職務(wù)、國籍等。

二、主文

主文包括先決條件條款、陳述和保證條款、擬轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)和股權(quán)的基本情況條款、保密條款、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款、不可抗力條款、企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處理?xiàng)l款、職工安置條款、經(jīng)營管理?xiàng)l款、索賠條款和提存條款、過渡期安排條款、價格條款 、支付期限條款和股權(quán)或資產(chǎn)移轉(zhuǎn)條款、支付方式條款、并購后外商投資企業(yè)的注冊資本和出資比例條款、并購后外商投資企業(yè)的投資總額條款、爭議解決條款、法律適用條款和定義條款等。

1.先決條件條款

先決條件是指只有當(dāng)這些條件成就后，并購合同才能生效的特定條件。設(shè)立先決條件需要考慮哪一方當(dāng)事人有責(zé)任促使該條件的成就，如何判斷該條件成就，未成就時會帶來何種后果，以及放棄先決條件對其他相關(guān)合同的影響等諸多因素。先決條件條款是并購合同能夠?qū)嶋H履行的前提。

先決條件條款一般包括以下內(nèi)容：

(1)并購所需要的所有行政審批。包括產(chǎn)業(yè)進(jìn)入審批、反壟斷審批、國有資產(chǎn)管理部門的同意轉(zhuǎn)讓的審批和其他的行政審批。

(2)并購雙方股東會對并購的同意。

(3)買方融資過程中需要的各種審批。

(4)所有必要的稅務(wù)許可。

(5)第三方許可。比如目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)人、合作人、供應(yīng)商、特許權(quán)許可方等。

在所有先決條件的條款都完備以后，資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓和對價支付的行為才能夠進(jìn)行。

2.陳述和保證條款

陳述和保證條款是并購合同中極為重要的部分。陳述和保證條款的基本模式就是目標(biāo)企業(yè)或者并購方保證自己不會就合同他方關(guān)心的問題進(jìn)行虛假陳述，如果出現(xiàn)虛假陳述，他應(yīng)該承擔(dān)什么樣的責(zé)任。該條款的目的是為了避免并購雙方照顧不到的風(fēng)險(xiǎn)。陳述和擔(dān)保條款主要包括那些一方知悉而對方不易核實(shí)的事實(shí)陳述，如合同當(dāng)事人是否有簽約權(quán)，以及簽約是否會導(dǎo)致該方違反其他合同或者相關(guān)法律，該方是否有其他債務(wù)等等。此外，還需要注意陳述和擔(dān)保的這些事實(shí)是針對簽約日做出，還是生效日或者其他特定日期做出的。

對并購方來說，陳述和保證條款是化解并購風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法。并購方雖然對目標(biāo)企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了徹底的盡職調(diào)查，但是并不能保證自己掌握了目標(biāo)企業(yè)的全部真實(shí)資料。如果目標(biāo)企業(yè)提供虛假的資料和信息，而并購方又沒有發(fā)覺，則會遭受重大損失。為了最大限度地維護(hù)自己的利益，并購方就設(shè)置出陳述和保證條款，讓目標(biāo)企業(yè)就并購方關(guān)心的問題陳述并保證自己提供的資料的真實(shí)性。如果有假，并購方則可以就此追究目標(biāo)企業(yè)的法律責(zé)任。

對目標(biāo)企業(yè)來說，陳述和保證條款也能最大限度地保障自己的利益。特別是在外資并購中，由于并購方是外國投資者，目標(biāo)企業(yè)要對并購方進(jìn)行全面的調(diào)查事實(shí)上存在諸多困難。為了避免并購風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)企業(yè)可以通過陳述和保證條款要外國投資者保證對目標(biāo)企業(yè)關(guān)心的問題的陳述真實(shí)，以及存在虛假陳述應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。

在企業(yè)并購中，并購方要目標(biāo)企業(yè)作出的陳述和保證條款主要包括但不限于以下內(nèi)容：

1)目標(biāo)企業(yè)的主體的合法性。主要是保證目標(biāo)企業(yè)是合法成立的，其成立文件、營業(yè)執(zhí)照是真實(shí)的，其年檢手續(xù)已經(jīng)合法辦理等;

2)保證轉(zhuǎn)讓的股權(quán)或資產(chǎn)的合法性和真實(shí)性以及其對轉(zhuǎn)讓的股權(quán)或資產(chǎn)合法擁有的權(quán)利范圍及限制的陳述的真實(shí)性;

3)保證對企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債情況的陳述的真實(shí)性;

4)保證對與目標(biāo)企業(yè)有關(guān)的合同關(guān)系的陳述的真實(shí)性;

5)保證對勞資關(guān)系陳述的真實(shí)性;

6)對目標(biāo)企業(yè)投保情況的陳述的真實(shí)性;

7)保證目標(biāo)企業(yè)對與其有關(guān)的環(huán)境保護(hù)問題陳述的真實(shí)性;

8)保證對目標(biāo)企業(yè)的或然負(fù)債的陳述的真實(shí)性;

9)保證對目標(biāo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀陳述的真實(shí)性;

10)保證對目標(biāo)企業(yè)人員情況的陳述的真實(shí)性，包括在職職工和退休職工的人數(shù)、職位設(shè)置、社會保障基金的繳納情況等;

11)保證對目標(biāo)企業(yè)納稅情況和納稅的合法性的陳述的真實(shí)性;

12)保證對與目標(biāo)企業(yè)有關(guān)的重大訴訟、仲裁和行政處罰等情況的陳述的真實(shí)性。

目標(biāo)企業(yè)一般會要求并購方的陳述和保證條款包括以下內(nèi)容：

1)并購方主體的合法性。如果是法人，就要保證并購方成立的合法性和真實(shí)性。如果是自然人，就要保證其國籍、姓名、年齡、住址等基本情況的真實(shí)性;

2)保證并購方并購動機(jī)的真實(shí)性和合法性。并購方的并購動機(jī)各種各樣，有的是為了配合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)原有企業(yè)的核心競爭力，有的是想炒作資產(chǎn)或股權(quán)以便轉(zhuǎn)手牟利，還有的可能是為了實(shí)現(xiàn)非法目的。目標(biāo)企業(yè)一般都希望并購方將目標(biāo)企業(yè)作為一項(xiàng)實(shí)業(yè)好好經(jīng)營，而不喜歡其倒賣資產(chǎn)或股權(quán)，更不希望并購方通過并購實(shí)現(xiàn)其非法目的。因此，目標(biāo)企業(yè)可以要求外國投資者在陳述和保證條款中對其并購動機(jī)進(jìn)行陳述和保證;

3)保證對并購方具有目標(biāo)企業(yè)所需的經(jīng)營資質(zhì)和技術(shù)水平的陳述的真實(shí)性;

4)保證對并購方具有良好的商業(yè)信譽(yù)和管理能力的陳述的真實(shí)性;

5)保證對并購方具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的陳述的真實(shí)性;

6)保證對改善目標(biāo)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)目標(biāo)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力的陳述的真實(shí)性。

3.介紹轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)和國有股權(quán)的條款

該條款主要是說明并購交易的標(biāo)的。如果是國有資產(chǎn)，則要詳細(xì)說明資產(chǎn)的組成、數(shù)量、坐落位置、使用年限等，如果是國有股權(quán)，則要詳細(xì)說明股權(quán)的基本情況。

4.保密條款

在陳述和保證條款部分，并購雙方已經(jīng)就各自關(guān)心的重要問題作了如實(shí)陳述，實(shí)際上已經(jīng)涉及到各自的許多的商業(yè)秘密。為了防止這些商業(yè)秘密的泄露，并購雙方在并購合同中設(shè)置保密條款，要求各自承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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