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本文主要介紹2012年注冊資產評估師考試《經濟法》第八章 證券法律制度的知識點精講輔導，希望對您的復習有所幫助!!

第三節　證券交易制度

一、證券交易的一般規定

證券在證券交易所上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。在交易方式上，應當采用公開的集中交易方式或者國務院證券監督管理機構批準的其他方式。

二、股票交易制度

（一）股票上市交易的概念

股票上市交易是指上市公司經國務院證券管理部門核準所發行的股票在證券交易所上市交易的活動。上市是指股票在證券交易所掛牌買賣。

（二）股票上市交易的條件（記憶）

1.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行；

2.公司股本總額不少于人民幣3000萬元；

3.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；

4.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

【例題·多選題】（2008）根據《證券法》的規定，股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有（　）。

A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

B.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

C.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發行股份的比例為10%以上

D.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行

E.公司連續3年盈利

『正確答案』BD

『正確答案』根據規定，股份有限公司申請股票上市的條件包括：公司股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的說法錯誤；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上，因此選項C的說法錯誤；《證券法》中并沒有公司連續3年盈利的條件，因此選項E的說法錯誤。

（三）在創業板上市交易的條件（記憶）

（四）股票上市交易的程序

1.申請與審核。由股份有限公司向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。

2.上市公告。

（1）股票獲準在證券交易所交易的日期；

（2）持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額；

（3）公司的實際控制人；

（4）董事、監事、高級管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。

（五）股票上市交易的暫停和終止（記憶）

1.暫停上市條件

（1）上市公司股本總額（3000萬元）、股權分布（25%/10%）等發生變化不再具備上市條件；

（2）上市公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；

（3）上市公司有重大違法行為；

（4）上市公司最近3年連續虧損。

2.終止上市條件

（1）上市公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件；

（2）上市公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正；

（3）上市公司最近3年連續虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利；

【注意】連續3年虧損暫停上市，連續4年虧損終止上市。

（4）上市公司解散或者被宣告破產；

（5）證券交易所上市規則規定的其他情形。

【例題·單選題】（2006）某上市公司最近3年連續虧損，如果在其后的（　）個季度內沒有恢復盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

『正確答案』上市公司最近3年連續虧損，如果在其后的1年度（4個季度）內沒有恢復盈利，證券交易所可以終止該公司股票的上市交易。

【例題·多選題】（2007）根據《證券法》的規定，上市公司（　）時，其股票在證券交易所終止上市。

A.最近3年連續虧損

B.不按照規定公開其財務狀況

C.股東發生變化不再具備上市條件

D.解散

E.對財務會計報告作出虛假記載且拒絕糾正

『正確答案』DE

【例題·多選題】（2010）根據《證券法》，證券交易所決定終止上市公司股票上市交易的情形有（　）。

A.上市公司最近3年連續虧損

B.上市公司財務會計報告存在可能誤導投資者的虛假記載

C.上市公司有重大違法行為

D.上市公司解散

E.上市公司被宣告破產

『正確答案』DE

三、持續信息公開制度

1.中期報告: 上半年結束之日起兩個月內

2.年度報告: 每一會計年度結束之日起4個月內

公告內容：

（1）公司概況；

（2）公司財務會計報告和經營情況；

（3）董事、監事、高級管理人員簡介及其持股情況；

（4）已發行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額；

（5）公司的實際控制人；

（6）國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

【注意】1.3.5中期報告中不需要公告

3.臨時報告：重大變化時

【注意】（7）公司的董事、1／3以上監事或者經理發生變動；

（8）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化；

（9）公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定

4.責任承擔

（1）上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整。

（2）有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的

① 發行人、上市公司應當承擔賠償責任；

② 發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；

③ 發行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

5.保密：證券監督管理機構、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關人員，對公司依照法律、行政法規規定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內容。

【例題·單選題】（2005）上市公司發生的下列事項中，應當及時向國務院證券監督管理機構提交臨時報告并予公告的是（　）。

A.公司遭受凈資產5%的損失

B.公司決定增加注冊資本

C.公司監事發生變動

D.公司決定減少注冊資本

『正確答案』D

『正確答案』公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，屬于臨時報告中需要披露的。

【例題·單選題】（2009）根據《證券法》的規定，上市公司應當在每一會計年度的上半年結束之日起（　）個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

A.2 B.3

C.4 D.6

『正確答案』A

『正確答案』上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起2個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

【例題·單選題】（2010）根據《證券法》，上市公司應當在每一會計年度結束之日起（　）個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送年度報告，并予公告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

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（責任編輯：中大編輯）